有価証券報告書-第55期(2022/11/01-2023/10/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	第54期(2022年10月31日)	第55期(2023年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	11,105千円	11,044千円
未払事業税	3,419千円	3,022千円
役員退職慰労引当金	755千円	755千円
有価証券評価損	5,461千円	4,185千円
退職給付引当金	64,447千円	70,331千円
一括償却資産	1,903千円	1,360千円
株式報酬費用	6,676千円	7,121千円
減損損失	1,642千円	1,510千円
資産除去債務	3,037千円	3,037千円
その他	7,876千円	10,274千円
繰延税金資産小計	106,326千円	112,645千円
評価性引当額	△14,793千円	△15,269千円
繰延税金資産合計	91,532千円	97,376千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△18,203千円	△17,248千円
その他有価証券評価差額金	△35,164千円	△38,082千円
繰延税金負債合計	△53,368千円	△55,330千円
繰延税金資産の純額	38,164千円	42,045千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	第54期(2022年10月31日)	第55期(2023年10月31日)
法定実効税率	29.9%	29.9%
(調整)
交際費等永久に 損金算入されない項目	0.3%	0.7%
受取配当金等永久に 益金算入されない項目	△0.3%	△0.6%
住民税均等割等	0.1%	0.3%
評価性引当額の純増減額	0.3%	0.3%
試験研究費の税額控除	△3.7%	△6.4%
その他	△0.7%	△1.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.9%	22.7%