有価証券報告書-第56期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	第55期(2023年10月31日)	第56期(2024年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	11,044千円	11,736千円
未払事業税	3,022千円	6,102千円
役員退職慰労引当金	755千円	554千円
有価証券評価損	4,185千円	4,795千円
退職給付引当金	70,331千円	72,276千円
一括償却資産	1,360千円	714千円
株式報酬費用	7,121千円	6,984千円
減損損失	1,510千円	1,384千円
資産除去債務	3,037千円	3,037千円
その他	10,274千円	10,456千円
繰延税金資産小計	112,645千円	118,043千円
評価性引当額	△15,269千円	△16,315千円
繰延税金資産合計	97,376千円	101,727千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△17,248千円	△16,371千円
その他有価証券評価差額金	△38,082千円	△33,653千円
繰延税金負債合計	△55,330千円	△50,024千円
繰延税金資産の純額	42,045千円	51,703千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	第55期(2023年10月31日)	第56期(2024年10月31日)
法定実効税率	29.9%	―%
(調整)
交際費等永久に 損金算入されない項目	0.7%	―%
受取配当金等永久に 益金算入されない項目	△0.6%	―%
住民税均等割等	0.3%	―%
評価性引当額の純増減額	0.3%	―%
試験研究費の税額控除	△6.4%	―%
その他	△1.5%	―%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.7%	―%

(注)当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。