有価証券報告書-第54期(2021/11/01-2022/10/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
第53期(2021年10月31日) | 第54期(2022年10月31日) | |
繰延税金資産 | ||
賞与引当金 | 10,853千円 | 11,105千円 |
未払事業税 | 9,584千円 | 3,419千円 |
役員退職慰労引当金 | 1,309千円 | 755千円 |
有価証券評価損 | 4,516千円 | 5,461千円 |
退職給付引当金 | 63,965千円 | 64,447千円 |
一括償却資産 | 2,130千円 | 1,903千円 |
株式報酬費用 | 5,369千円 | 6,676千円 |
減損損失 | 1,779千円 | 1,642千円 |
資産除去債務 | 3,037千円 | 3,037千円 |
その他 | 7,240千円 | 7,876千円 |
繰延税金資産小計 | 109,788千円 | 106,326千円 |
評価性引当金 | △13,764千円 | △14,793千円 |
繰延税金資産合計 | 96,024千円 | 91,532千円 |
繰延税金負債 | ||
固定資産圧縮積立金 | △19,260千円 | △18,203千円 |
その他有価証券評価差額金 | △32,734千円 | △35,164千円 |
繰延税金負債合計 | △51,995千円 | △53,368千円 |
繰延税金資産の純額 | 44,029千円 | 38,164千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
第53期(2021年10月31日) | 第54期(2022年10月31日) | |
法定実効税率 | 29.9% | 29.9% |
(調整) | ||
交際費等永久に 損金算入されない項目 | 0.6% | 0.3% |
受取配当金等永久に 益金算入されない項目 | △0.1% | △0.3% |
住民税均等割等 | 0.1% | 0.1% |
評価性引当金の純増減額 | △0.2% | 0.3% |
試験研究費の税額控除 | △2.0% | △3.7% |
その他 | △0.1% | △0.7% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.2% | 25.9% |