有価証券報告書-第67期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(3)【監査の状況】
①監査役監査の状況
当社の監査役会は、社外監査役2名を含む4名で構成されています。監査活動については、期初に策定した監査方針及び監査計画に基づき、主に常勤監査役が監査を実施しています。社外監査役は取締役会への出席のほか、代表取締役との定期会合、会計監査人からの定期報告会に出席し、独立役員の立場から適切な意見を述べています。また、不定期ではありますが海外子会社等の往査も行います。
なお、常勤監査役坂下潔氏及び社外監査役斎藤平二氏は、長年に亘り経理・財務業務に携わっており、豊富な経験を有しています。また、社外監査役根岸裕幸氏は、税理士の資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しています。
当事業年度において当社は監査役会を計23回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりです。

役職名	氏 名	出席状況(出席率)
常勤監査役	坂下 潔	23回/23回(100%)
常勤監査役	渡辺 隆伸	23回/23回(100%)
社外監査役	根岸 裕幸	23回/23回(100%)
社外監査役	斎藤 平二	23回/23回(100%)

監査役会における主な検討事項として、監査方針及び監査計画の策定、内部統制システムの構築・運用状況、会計監査人の評価・選任及び報酬の妥当性、監査報告書の作成などについて審議を行うほか、取締役会付議事項の内容について事前検討も行っています。
常勤監査役の活動としては、取締役会以外の重要会議にも出席するほか、部門及び国内外子会社の監査、監査役への報告基準に基づいた国内各部門からの報告等を受け、必要に応じて説明を求め、監査の実効性向上を図っています。また、監査活動の結果を監査役会にて報告を行い、社外監査役への共有も図っています。
②内部監査の状況
各機能本部から独立した内部監査部門として監査室を設置し、4名の選任監査人により国内全部門及び海外拠点の内部監査を実施しています。また、監査室は、監査役から要請を受けた場合には、監査役のサポートを行います。
さらに、監査室は内部統制の整備及び運用等に関して、適宜会計監査人と連携を取っています。
③会計監査の状況
[監査法人の名称]
有限責任 あずさ監査法人
[継続監査期間]
1年間
[業務を執行した公認会計士]
金子 能周氏
森田 真佐宏氏
[監査業務に係る補助者の構成]
公認会計士 6名、その他 17名
[監査法人の選定方針と理由]
監査法人の選定にあたっては、専門性、独立性、欠格事由の有無、品質管理体制及びグローバルな監査体制等について総合的に検討を行うこととしています。
監査役会は、会計監査人に重大な法令違反や監査品質の著しい低下など、会計監査人として適切でないと判断される事由が認められる場合には、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定し、取締役会は当該決定に基づき、当該議案を株主総会に提出します。
また、監査役会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に規程される項目に該当すると判断される事由が認められた場合には、監査役全員の同意に基づき監査役会が、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した事実とその解任理由について報告いたします。
[監査役及び監査役会による監査法人の評価]
監査役及び監査役会は、事業年度を通じて監査法人と定期的に会合を持つ等して連携を確保し、主体的に監査法人の独立性、品質管理の状況、職務遂行体制の適切性、当年度の会計監査の実施状況等を把握して、評価基準に基づき監査法人の相当性評価を行っています。
[監査法人の異動]
当社の監査法人は次のとおり異動しています。
前連結会計年度及び前事業年度 EY新日本有限責任監査法人
当連結会計年度及び当事業年度 有限責任 あずさ監査法人
なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりです。
異動に係る監査公認会計士等の氏名又は名称
選任する監査公認会計士等の氏名又は名称
有限責任 あずさ監査法人
退任する監査公認会計士等の氏名又は名称
EY新日本有限責任監査法人
異動の年月日 2019年6月21日(第66回定時株主総会開催日)
監査公認会計士等であった者が監査公認会計士等でなくなった場合(概要)
異動監査公認会計士等が監査公認会計士等となった年月日 2018年6月15日
異動監査公認会計士等が作成した監査報告書又は内部統制監査報告書等における内容等
該当事項はありません。
異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
当社の監査公認会計士等であるEY新日本有限責任監査法人は、2019年6月21日開催の第66回定時株主総会終結の時をもって任期満了となりました。同監査法人の監査継続年数は約24年と長期にわたっており、新たな視点での監査が必要であるとの理由により、他の監査法人と比較検討を行ってまいりました。その結果、新たな視点での監査が期待できることに加え、専門性、独立性、品質管理体制及びグローバルな監査体制について総合的に検討をおこなった結果、監査役会が有限責任あずさ監査法人を適任と判断したためです。
上記の理由及び経緯に対する監査報告書又は内部統制監査報告書等の記載事項に係る異動監査公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ています。
④監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく 報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく 報酬(百万円)
提出会社	126	-	104	-
連結子会社	-	-	-	-
計	126	-	104	-

(注)前連結会計年度における監査公認会計士等に対する報酬は、EY新日本有限責任監査法人に対する報酬を記載しています。
b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬( a.を除く)

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく 報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく 報酬(百万円)
提出会社	-	-	-	-
連結子会社	59	13	61	18
計	59	13	61	18

(注1)前連結会計年度における監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬は、EY新日本有限責任監査法人と同一のネットワークに対する報酬を記載しています。
(注2)前連結会計年度及び当連結会計年度の連結子会社における非監査業務の内容は、主に税務に関する助言業務です。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前連結会計年度)
該当事項はありません。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
監査報酬については、監査計画の妥当性を検証した上で決定しています。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、社内関係部署及び会計監査人からの必要な資料の入手や報告の聴取を通じた前連結会計年度会計監査人の監査実績の検証と評価を踏まえ、当連結会計年度の会計監査人の監査計画の内容、報酬の前提となる見積もりの算出根拠を検討した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第1項の同意を行っています。