四半期報告書-第157期第1四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)

10.金融商品
(1) 金融商品の分類
金融商品の分類は次のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当第1四半期連結会計期間 (2020年6月30日)
<金融資産>
現金及び現金同等物	324,034	301,378
償却原価で測定する金融資産
売上債権及びその他の債権	87,779	73,488
その他の金融資産	5,490	5,581
純損益を通じて公正価値で測定 する金融資産
その他の金融資産	21,808	22,327
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産	59,672	56,543
合計	498,782	459,317
<金融負債>
償却原価で測定する金融負債
仕入債務及びその他の債務	68,856	62,174
社債及び借入金	123,728	123,501
その他の金融負債	36,130	34,740
純損益を通じて公正価値で測定 する金融負債
その他の金融負債	168	140
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融負債
その他の金融負債	144	216
合計	229,026	220,771

(2) 金融商品の公正価値等に関する事項
① 公正価値のヒエラルキーのレベル別分類
公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーは、次のとおりであります。

			(単位:百万円)
前連結会計年度 (2020年3月31日)	レベル1	レベル2	レベル3	合計
デリバティブ	-	1,502	-	1,502
株式	51,198	-	13,113	64,312
その他	-	731	14,935	15,666
資産合計	51,198	2,233	28,048	81,480
デリバティブ	-	312	-	312
負債合計	-	312	-	312

			(単位:百万円)
当第1四半期連結会計期間 (2020年6月30日)	レベル1	レベル2	レベル3	合計
デリバティブ	-	1,219	-	1,219
株式	48,434	-	12,901	61,336
その他	-	770	15,546	16,316
資産合計	48,434	1,989	28,447	78,870
デリバティブ	-	356	-	356
負債合計	-	356	-	356

公正価値で測定する主な金融商品の測定方法は、以下のとおりであります。
(ⅰ)デリバティブ
デリバティブ資産及びデリバティブ負債のうち為替予約、金利スワップ、通貨スワップ及び通貨オプションの公正価値については、契約を締結している金融機関等による提示価格や、利用可能な情報に基づく適切な評価方法により算定しており、レベル2に分類しております。
(ⅱ)株式
活発な市場が存在する株式の公正価値は、取引所の価格を公正価値としてレベル1に分類しております。活発な市場が存在しない株式の公正価値は、観察可能なインプットを用いて算定している場合にはレベル2に分類し、観察不能なインプットを用いてマーケット・アプローチや将来キャッシュ・フローを割引く方法により公正価値を算定している場合には、レベル3に分類しております。
(ⅲ)その他
その他のうち活発な市場が存在しない銘柄の公正価値は、観察可能なインプットを用いて算定している場合にはレベル2に分類し、観察不能なインプットを用いてマーケット・アプローチや将来キャッシュ・フローを割引く方法により公正価値を算定している場合には、レベル3に分類しております。
経常的にレベル3で測定する金融商品の期首から四半期末までの変動は次のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前第1四半期連結累計期間 (自 2019年4月1日 至 2019年6月30日)	当第1四半期連結累計期間 (自 2020年4月1日 至 2020年6月30日)
期首残高	20,566	28,048
利得又は損失合計
純損益(注1)	△334	1
その他の包括利益(注2)	△181	△164
取得	1,368	573
売却・決済	-	△3
在外営業活動体の換算差額	△26	△8
四半期末残高	21,393	28,447

(注1) 純損益に含まれている利得及び損失は、各報告期間の末日時点の純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであり、要約四半期連結損益計算書の「金融収益」及び「金融費用」に含まれております。
(注2) その他の包括利益に含まれている利得及び損失は、各報告期間の末日時点のその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであり、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動」に含まれております。
②償却原価で測定する金融商品
償却原価で測定する金融商品の帳簿価額及び公正価値は、次のとおりであります。

			(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当第1四半期連結会計期間 (2020年6月30日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
金融負債
社債	29,958	30,431	29,963	30,376
長期借入金	83,820	84,740	83,588	84,473
合計	113,778	115,171	113,551	114,849

(注) 1年以内に返済予定又は償還予定の残高を含んでおります。
償却原価で測定する主な金融商品に係る公正価値の測定方法は、以下のとおりであります。
社債の公正価値については、市場価格に基づき算定しており、公正価値ヒエラルキーをレベル1に分類しております。長期借入金の公正価値については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いて算定しており、公正価値ヒエラルキーはレベル3に分類しております。
社債及び長期借入金以外の償却原価で測定する金融資産及び金融負債の公正価値は帳簿価額と近似しております。