有価証券報告書-第67期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)
22.新株予約権
(1) 新株予約権の内容
当社及び一部の子会社は新株予約権を発行しております。その内容は以下のとおりであります。
(注)1 付与日、権利行使期間その他の条件がほとんど同種とみなされる株式報酬取引については、合算して開示しております。
2 新株予約権の数は株式数に換算して記載しております。
3 株式会社JMDCの第六回、七回、九回を除いて、いずれの新株予約権も付与時の公正価値による有償発行であり、その全額を現金で受け入れております。
4 株式会社日本医療データセンターは、2018年7月1日に、商号を株式会社JMDCに変更しております。
5 株式会社JMDCの発行している新株予約権につきましては、同社が実施した2018年6月18日付株式分割(1株につき1,000株の割合)及び2019年10月9日付株式分割(1株につき2株の割合)並びに2020年10月1日付株式分割(1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
6 株式会社Launchpad nineは、2015年10月1日に、旧テイボー株式会社と合併し、商号をテイボー株式会社に変更しております。
7 フィフティ・プラス・ベンチャーズ株式会社は、2016年4月1日に、商号をハルメク・ベンチャーズ株式会社に変更しております。
8 NKメディコ株式会社は、2021年4月1日に、商号を株式会社プリメディカに変更しております。
9 株式会社Dragonflyは、2021年6月1日に、旧AlphaTheta株式会社と合併し、商号をAlphaTheta株式会社に変更しております。
(2) 新株予約権の数の変動状況
当連結会計年度において存在した新株予約権を対象とし、新株予約権の数については、株式数に換算して記載しております。
(注) 株式会社JMDCの発行している新株予約権につきましては、同社が実施した2018年6月18日付株式分割(1株につき1,000株の割合)及び2019年10月9日付株式分割(1株につき2株の割合)並びに2020年10月1日付株式分割(1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
(3) 新株予約権の公正な評価単価及び仮定
当連結会計年度に付与した新株予約権の公正な評価単価及び評価技法並びに基礎数値は以下のとおりであります。
なお、公正な評価単価の算定に当たっては、外部専門家の評価結果によっております。
(注)1 付与時の株価は、直近の取引価格によっております。
2 株価変動性は権利行使可能日までの期間に応じた直近の期間の実績をもとに算定しております。
3 予想残存期間は、新株予約権の権利が行使されると予想される日までの期間としております。
4 予想配当は、各社の直近事業年度の配当実績によっております。
5 無リスク利子率は、予想残存期間に対応する年数の国債の流通利回りを使用しております。
(4) 株式に基づく報酬費用
連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含まれている、継続事業からのストック・オプションに係る費用計上額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ32百万円及び32百万円であります。
(1) 新株予約権の内容
当社及び一部の子会社は新株予約権を発行しております。その内容は以下のとおりであります。
| 株式会社Launchpad nine 2015年第一回新株予約権及び 第二回新株予約権 | フィフティ・プラス・ベンチャーズ 株式会社2015年第一回新株予約権 | |
| 付与対象者 | 同社取締役1名及び テイボー持株管理組合 | 同社取締役3名及び同社執行役員1名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式 66,200株 | 普通株式 1,333株 |
| 付与日 | 2015年6月12日 | 2015年10月1日 |
| 権利確定条件 | 同社の業績が一定の水準を満たすこと | 同社の業績が一定の水準を満たすこと |
| 権利行使期間 | 2020年7月1日～2020年7月31日 | 2015年10月1日～2020年9月30日 |
| 決済方法 | 持分決済型 | 持分決済型 |
| 備考 | (注)6 | (注)7 |
| NKメディコ株式会社 第一回新株予約権 | 株式会社日本医療データセンター 第六回新株予約権 | |
| 付与対象者 | 同社取締役1名 同社従業員 | 同社取締役3名 同社使用人及び 同社子会社の役員及び使用人 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式 900株 | 普通株式 2,095,200株 |
| 付与日 | 2016年7月15日 | 2018年6月25日 |
| 権利確定条件 | 同社の業績が一定の水準を満たすこと | 対象勤務期間において継続して勤務等していること |
| 権利行使期間 | 2016年7月15日～2023年7月14日 | 2020年6月16日～2028年6月14日 |
| 決済方法 | 持分決済型 | 持分決済型 |
| 備考 | (注)8 | (注)4,5 |
| 株式会社JMDC 第七回新株予約権 | 株式会社JMDC 第八回新株予約権 | |
| 付与対象者 | 同社取締役1名 同社使用人及び 同社子会社の役員及び使用人 | 同社取締役4名 同社使用人及び 同社子会社の役員及び使用人 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式 491,600株 | 普通株式 2,310,400株 |
| 付与日 | 2019年2月5日 | 2019年3月18日 |
| 権利確定条件 | 対象勤務期間において継続して勤務等していること | 同社業績が一定の水準を満たすこと |
| 権利行使期間 | 2021年1月22日～2029年1月20日 | 2022年5月1日～2029年2月28日 |
| 決済方法 | 持分決済型 | 持分決済型 |
| 備考 | (注)5 | (注)5 |
| 株式会社JMDC 第九回新株予約権 | ノーリツ鋼機株式会社 第三回新株予約権 | |
| 付与対象者 | 同社使用人及び 同社子会社の役員及び使用人 | 同社代表取締役社長1名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式 58,400株 | 普通株式 542,800株 |
| 付与日 | 2019年3月5日 | 2019年4月5日 |
| 権利確定条件 | 対象勤務期間において継続して勤務等していること | 同社業績が一定の水準を満たすこと |
| 権利行使期間 | 2021年3月2日～2029年2月28日 | 2023年7月1日～2029年3月31日 |
| 決済方法 | 持分決済型 | 持分決済型 |
| 備考 | (注)5 | - |
| 株式会社ハルメクホールディングス 第三回ストック・オプション | 株式会社JMDC 第十回新株予約権 | |
| 付与対象者 | 同社役員及び使用人8名 | 同社使用人2名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式 1,516株 | 普通株式 317,600株 |
| 付与日 | 2019年10月1日 | 2019年9月3日 |
| 権利確定条件 | 同社業績が一定の水準を満たすこと | 同社業績が一定の水準を満たすこと |
| 権利行使期間 | 2021年7月1日～2029年6月30日 | 2023年5月1日～2029年7月31日 |
| 決済方法 | 持分決済型 | 持分決済型 |
| 備考 | - | (注)5 |
| 株式会社JMDC 第十一回新株予約権 | 株式会社JMDC 第十二回新株予約権 | |
| 付与対象者 | 同社使用人11名及び 同社子会社の役員1名 | 同社使用人1名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式 82,400株 | 普通株式 7,600株 |
| 付与日 | 2019年10月2日 | 2019年10月2日 |
| 権利確定条件 | 対象勤務期間において継続して勤務等していること | 同社業績が一定の水準を満たすこと |
| 権利行使期間 | 2021年11月1日～2029年8月31日 | 2023年5月1日～2029年7月31日 |
| 決済方法 | 持分決済型 | 持分決済型 |
| 備考 | (注)5 | (注)5 |
| NKメディコ株式会社 第二回新株予約権 | NKメディコ株式会社 第三回新株予約権 | |
| 付与対象者 | 同社取締役4名及び 同社使用人2名 | 同社使用人20名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式 463株 | 普通株式 180株 |
| 付与日 | 2020年9月28日 | 2020年9月28日 |
| 権利確定条件 | 同社業績が一定の水準を満たすこと | 同社業績が一定の水準を満たすこと |
| 権利行使期間 | 2022年9月28日～2027年9月27日 | 2022年9月28日～2027年9月27日 |
| 決済方法 | 持分決済型 | 持分決済型 |
| 備考 | (注)8 | (注)8 |
| 株式会社Dragonfly 第一回新株予約権 | 株式会社JMDC 第十三回新株予約権 | |
| 付与対象者 | マネジメント及び社外協力者並びに 同社関係会社の役員及び使用人 | 同社取締役1名及び 同社使用人34名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式 330,750株 | 普通株式 655,600株 |
| 付与日 | 2020年10月30日 | 2020年5月8日 |
| 権利確定条件 | 同社連結業績が一定の水準を満たす こと | 同社業績が一定の水準を満たすこと |
| 権利行使期間 | 2023年2月15日～2033年2月14日 | 2023年5月1日～2029年7月31日 |
| 決済方法 | 持分決済型 | 持分決済型 |
| 備考 | (注)9 | (注)5 |
| AO WAVE TECH CO., LTD. Incentive Stock Option | AO WAVE TECH CO., LTD. Non-qualified Stock Option | |
| 付与対象者 | 同社取締役2名及び 同社使用人4名 | 同社取締役2名及び 同社使用人4名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式 199,998株 | 普通株式 800,000株 |
| 付与日 | 2021年6月1日 | 2021年6月1日 |
| 権利確定条件 | 対象勤務期間において継続して勤務等していること | - |
| 権利行使期間 | 2022年6月1日～2025年12月31日 | 2022年6月1日～2025年12月31日 |
| 決済方法 | 持分決済型 | 持分決済型 |
| 株式会社JMDC 第十四回新株予約権 | 株式会社プリメディカ 第四回新株予約権 | |
| 付与対象者 | 同社取締役20名及び 同社使用人18名 | 同社取締役1名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式 630,000株 | 普通株式 64株 |
| 付与日 | 2021年5月7日 | 2021年8月2日 |
| 権利確定条件 | 同社業績が一定の水準を満たすこと | 同社業績が一定の水準を満たすこと |
| 権利行使期間 | 2024年5月1日～2030年7月31日 | 2023年8月2日～2028年8月1日 |
| 決済方法 | 持分決済型 | 持分決済型 |
| 株式会社プリメディカ 第五回新株予約権 | |
| 付与対象者 | 同社使用人13名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式 65株 |
| 付与日 | 2021年8月2日 |
| 権利確定条件 | 同社業績が一定の水準を満たすこと |
| 権利行使期間 | 2023年8月2日～2028年8月1日 |
| 決済方法 | 持分決済型 |
(注)1 付与日、権利行使期間その他の条件がほとんど同種とみなされる株式報酬取引については、合算して開示しております。
2 新株予約権の数は株式数に換算して記載しております。
3 株式会社JMDCの第六回、七回、九回を除いて、いずれの新株予約権も付与時の公正価値による有償発行であり、その全額を現金で受け入れております。
4 株式会社日本医療データセンターは、2018年7月1日に、商号を株式会社JMDCに変更しております。
5 株式会社JMDCの発行している新株予約権につきましては、同社が実施した2018年6月18日付株式分割(1株につき1,000株の割合)及び2019年10月9日付株式分割(1株につき2株の割合)並びに2020年10月1日付株式分割(1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
6 株式会社Launchpad nineは、2015年10月1日に、旧テイボー株式会社と合併し、商号をテイボー株式会社に変更しております。
7 フィフティ・プラス・ベンチャーズ株式会社は、2016年4月1日に、商号をハルメク・ベンチャーズ株式会社に変更しております。
8 NKメディコ株式会社は、2021年4月1日に、商号を株式会社プリメディカに変更しております。
9 株式会社Dragonflyは、2021年6月1日に、旧AlphaTheta株式会社と合併し、商号をAlphaTheta株式会社に変更しております。
(2) 新株予約権の数の変動状況
当連結会計年度において存在した新株予約権を対象とし、新株予約権の数については、株式数に換算して記載しております。
| 株式会社Launchpad nine 2015年第一回新株予約権 及び第二回新株予約権 | フィフティ・プラス・ベンチャーズ 株式会社2015年第一回新株予約権 | |||
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 期首未行使残高(株) | 66,200 | - | 1,333 | - |
| 付与(株) | - | - | - | - |
| 権利行使(株) | - | - | - | - |
| 満期消滅(株) | - | - | - | - |
| 失効(株) | 66,200 | - | - | - |
| 連結範囲の変動(株) | - | - | 1,333 | - |
| 期末未行使残高(株) | - | - | - | - |
| 期末行使可能残高(株) | - | - | - | - |
| 権利行使日の加重平均株価(円) | - | - | - | - |
| 権利行使価格(円) | 10,000 | - | 50,000 | - |
| NKメディコ株式会社 第一回新株予約権 | 株式会社日本医療データセンター 第六回新株予約権 | |||
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 期首未行使残高(株) | 900 | 900 | 2,072,800 | 1,619,200 |
| 付与(株) | - | - | - | - |
| 権利行使(株) | - | 666 | 453,600 | 782,400 |
| 満期消滅(株) | - | - | - | - |
| 失効(株) | - | - | - | - |
| 期末未行使残高(株) | 900 | 234 | 1,619,200 | 836,800 |
| 期末行使可能残高(株) | 900 | 234 | 1,619,200 | 836,800 |
| 権利行使日の加重平均株価(円) | - | 223,869 | 5,207.05 | 6,262 |
| 権利行使価格(円) | 54,500 | 54,500 | 351 | 351 |
| 株式会社JMDC 第七回新株予約権 | 株式会社JMDC 第八回新株予約権 | |||
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 期首未行使残高(株) | 491,600 | 491,600 | 2,310,400 | 2,310,400 |
| 付与(株) | - | - | - | - |
| 権利行使(株) | - | 315,600 | - | - |
| 満期消滅(株) | - | - | - | - |
| 失効(株) | - | - | - | 79,200 |
| 期末未行使残高(株) | 491,600 | 176,000 | 2,310,400 | 2,231,200 |
| 期末行使可能残高(株) | - | 176,000 | - | - |
| 権利行使日の加重平均株価(円) | - | 6,262 | - | - |
| 権利行使価格(円) | 374 | 374 | 374 | 374 |
| 株式会社JMDC 第九回新株予約権 | ノーリツ鋼機株式会社 第三回新株予約権 | |||
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 期首未行使残高(株) | 58,400 | 58,400 | 542,800 | 542,800 |
| 付与(株) | - | - | - | - |
| 権利行使(株) | - | 31,200 | - | - |
| 満期消滅(株) | - | - | - | - |
| 失効(株) | - | - | - | - |
| 期末未行使残高(株) | 58,400 | 27,200 | 542,800 | 542,800 |
| 期末行使可能残高(株) | - | 27,200 | - | - |
| 権利行使日の加重平均株価(円) | - | 6,262 | - | - |
| 権利行使価格(円) | 374 | 374 | 2,417 | 2,417 |
| 株式会社ハルメクホールディングス 第三回ストック・オプション | 株式会社JMDC 第十回新株予約権 | |||
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 期首未行使残高(株) | 1,516 | - | 317,600 | 317,600 |
| 付与(株) | - | - | - | - |
| 権利行使(株) | - | - | - | - |
| 満期消滅(株) | - | - | - | - |
| 失効(株) | - | - | - | - |
| 連結範囲の変動(株) | 1,516 | - | - | - |
| 期末未行使残高(株) | - | - | 317,600 | 317,600 |
| 期末行使可能残高(株) | - | - | - | - |
| 権利行使日の加重平均株価(円) | - | - | - | - |
| 権利行使価格(円) | 125,000 | - | 1,125 | 1,125 |
| 株式会社JMDC 第十一回新株予約権 | 株式会社JMDC 第十二回新株予約権 | |||
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 期首未行使残高(株) | 82,400 | 82,400 | 7,600 | 7,600 |
| 付与(株) | - | - | - | - |
| 権利行使(株) | - | 18,400 | - | - |
| 満期消滅(株) | - | - | - | - |
| 失効(株) | - | - | - | - |
| 期末未行使残高(株) | 82,400 | 64,000 | 7,600 | 7,600 |
| 期末行使可能残高(株) | - | 64,000 | - | - |
| 権利行使日の加重平均株価(円) | - | 6,262 | - | - |
| 権利行使価格(円) | 1,125 | 1,125 | 1,125 | 1,125 |
| NKメディコ株式会社 第二回新株予約権 | NKメディコ株式会社 第三回新株予約権 | |||
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 期首未行使残高(株) | - | 463 | - | 180 |
| 付与(株) | 463 | - | 180 | - |
| 権利行使(株) | - | - | - | - |
| 満期消滅(株) | - | - | - | - |
| 失効(株) | - | - | - | - |
| 期末未行使残高(株) | 463 | 463 | 180 | 180 |
| 期末行使可能残高(株) | - | - | - | - |
| 権利行使日の加重平均株価(円) | - | - | - | - |
| 権利行使価格(円) | 220,000 | 220,000 | 220,000 | 220,000 |
| 株式会社Dragonfly 第一回新株予約権 | 株式会社JMDC 第十三回新株予約権 | |||
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 期首未行使残高(株) | - | 330,750 | - | 655,600 |
| 付与(株) | 330,750 | - | 655,600 | - |
| 権利行使(株) | - | - | - | - |
| 満期消滅(株) | - | - | - | - |
| 失効(株) | - | - | - | 4,000 |
| 期末未行使残高(株) | 330,750 | 330,750 | 655,600 | 651,600 |
| 期末行使可能残高(株) | - | - | - | - |
| 権利行使日の加重平均株価(円) | - | - | - | - |
| 権利行使価格(円) | 13,759 | 13,759 | 2,775 | 2,775 |
| AO WAVE TECH CO., LTD. Incentive Stock Option | AO WAVE TECH CO., LTD. Non-qualified Stock Option | |||
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 期首未行使残高(株) | - | - | - | - |
| 付与(株) | - | 199,998 | - | 800,000 |
| 権利行使(株) | - | - | - | - |
| 満期消滅(株) | - | - | - | - |
| 失効(株) | - | 33,333 | - | 133,333 |
| 期末未行使残高(株) | - | 166,665 | - | 666,667 |
| 期末行使可能残高(株) | - | - | - | - |
| 権利行使日の加重平均株価(USD) | - | - | - | - |
| 権利行使価格(USD) | - | 9.00 | - | 9.00 |
| 株式会社JMDC 第十四回新株予約権 | 株式会社プリメディカ 第四回新株予約権 | |||
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 期首未行使残高(株) | - | - | - | - |
| 付与(株) | - | 630,000 | - | 64 |
| 権利行使(株) | - | - | - | - |
| 満期消滅(株) | - | - | - | - |
| 失効(株) | - | - | - | - |
| 期末未行使残高(株) | - | 630,000 | - | 64 |
| 期末行使可能残高(株) | - | - | - | - |
| 権利行使日の加重平均株価(円) | - | - | - | - |
| 権利行使価格(円) | - | 5,160 | - | 240,000 |
| 株式会社プリメディカ 第五回新株予約権 | ||
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 期首未行使残高(株) | - | - |
| 付与(株) | - | 65 |
| 権利行使(株) | - | - |
| 満期消滅(株) | - | - |
| 失効(株) | - | - |
| 期末未行使残高(株) | - | 65 |
| 期末行使可能残高(株) | - | - |
| 権利行使日の加重平均株価(円) | - | - |
| 権利行使価格(円) | - | 240,000 |
(注) 株式会社JMDCの発行している新株予約権につきましては、同社が実施した2018年6月18日付株式分割(1株につき1,000株の割合)及び2019年10月9日付株式分割(1株につき2株の割合)並びに2020年10月1日付株式分割(1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
(3) 新株予約権の公正な評価単価及び仮定
当連結会計年度に付与した新株予約権の公正な評価単価及び評価技法並びに基礎数値は以下のとおりであります。
なお、公正な評価単価の算定に当たっては、外部専門家の評価結果によっております。
| AO WAVE TECH CO., LTD. Incentive Stock Option | AO WAVE TECH CO., LTD. Non-qualified Stock Option | |
| 付与日における公正な評価単価(USD) | 9.00 | 9.00 |
| 使用した評価技法 | ブラックショールズ | ブラックショールズ |
| 付与日の株価(USD/株) | 9.00 | 9.00 |
| 行使価格(USD/株) | 9.00 | 9.00 |
| 株価変動性(%) | 35.00 | 35.00 |
| 予想残存期間(年) | 3 | 3 |
| 予想配当(%) | 0.00 | 0.00 |
| 無リスク利子率(%) | 0.31 | 0.56 |
| 株式会社JMDC 第十四回新株予約権 | 株式会社プリメディカ 第四回新株予約権 | |
| 付与日における公正な評価単価(円) | 5,160 | 240,000 |
| 使用した評価技法 | モンテカルロ・シミュレーション | モンテカルロ・シミュレーション |
| 付与日の株価(円/株) | 5,160 | 240,000 |
| 行使価格(円/株) | 5,160 | 240,000 |
| 株価変動性(%) | 59.42 | 41.78 |
| 予想残存期間(年) | 9 | 7 |
| 予想配当(%) | 0.00 | 0.00 |
| 無リスク利子率(%) | 0.03 | △0.12 |
| 株式会社プリメディカ 第五回新株予約権 | |
| 付与日における公正な評価単価(円) | 240,000 |
| 使用した評価技法 | モンテカルロ・シミュレーション |
| 付与日の株価(円/株) | 240,000 |
| 行使価格(円/株) | 240,000 |
| 株価変動性(%) | 41.78 |
| 予想残存期間(年) | 7 |
| 予想配当(%) | 0.00 |
| 無リスク利子率(%) | △0.12 |
(注)1 付与時の株価は、直近の取引価格によっております。
2 株価変動性は権利行使可能日までの期間に応じた直近の期間の実績をもとに算定しております。
3 予想残存期間は、新株予約権の権利が行使されると予想される日までの期間としております。
4 予想配当は、各社の直近事業年度の配当実績によっております。
5 無リスク利子率は、予想残存期間に対応する年数の国債の流通利回りを使用しております。
(4) 株式に基づく報酬費用
連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含まれている、継続事業からのストック・オプションに係る費用計上額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ32百万円及び32百万円であります。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
