有価証券報告書-第71期(2025/01/01-2025/12/31)
23.新株予約権
(1) 新株予約権の内容
当社及び一部の子会社は新株予約権を発行しております。その内容は以下のとおりであります。
(注)1 付与日、権利行使期間その他の条件がほとんど同種とみなされる株式報酬取引については、合算して開示しております。
2 新株予約権の数は株式数に換算して記載しております。
3 当社の発行している新株予約権につきましては、当社が実施した2025年7月1日付株式分割(1株につき3株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
4 株式会社Dragonflyは、2021年6月1日に、旧AlphaTheta株式会社と合併し、商号をAlphaTheta株式会社に変更しております。
(2) 新株予約権の数の変動状況
当連結会計年度において存在した新株予約権を対象とし、新株予約権の数については、株式数に換算して記載しております。
(注)1 当社の発行している新株予約権につきましては、当社が実施した2025年7月1日付株式分割(1株につき3株の割合)による分割後の株式数及び株価に換算して記載しております。
2 AO WAVE TECH CO., LTD.の発行している新株予約権の加重平均行使価格は、前連結会計年度は期首未行使残高が9.00USD、期中の付与が20.02USD、期末未行使残高及び期末行使可能残高が10.10USDです。
(3) 新株予約権の公正な評価単価及び仮定
当連結会計年度に付与した新株予約権の公正な評価単価及び評価技法並びに基礎数値は以下のとおりであります。
なお、公正な評価単価の算定に当たっては、外部専門家の評価結果によっております。
(注)1 付与時の株価は、直近の取引価格によっております。
2 株価変動性は権利行使可能日までの期間に応じた直近の期間の実績をもとに算定しております。
3 予想残存期間は、新株予約権の権利が行使されると予想される日までの期間としております。
4 予想配当は、各社の直近事業年度の配当実績によっております。
5 無リスク利子率は、予想残存期間に対応する年数の国債の流通利回りを使用しております。
(4) 株式に基づく報酬費用
連結損益計算書の「一般管理費」に含まれている、継続事業からのストック・オプションに係る費用計上額は、前連結会計年度において263百万円であり、当連結会計年度においてはありません。
(1) 新株予約権の内容
当社及び一部の子会社は新株予約権を発行しております。その内容は以下のとおりであります。
| ノーリツ鋼機株式会社 第三回新株予約権 | 株式会社Dragonfly 第一回新株予約権 | |
| 付与対象者 | 同社代表取締役社長1名 | マネジメント及び社外協力者並びに 同社関係会社の役員及び使用人 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式 1,628,400株 | 普通株式 330,750株 |
| 付与日 | 2019年4月5日 | 2020年10月30日 |
| 権利確定条件 | 同社業績が一定の水準を満たすこと | 同社連結業績が一定の水準を満たす こと |
| 権利行使期間 | 2023年7月1日～2029年3月31日 | 2023年2月15日～2033年2月14日 |
| 決済方法 | 持分決済型 | 持分決済型 |
| 備考 | (注)3 | (注)4 |
| AO WAVE TECH CO., LTD. Incentive Stock Option | AO WAVE TECH CO., LTD. Non-qualified Stock Option | |
| 付与対象者 | 同社取締役2名及び 同社使用人4名 | 同社取締役2名及び 同社使用人4名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式 204,993株 | 普通株式 906,116株 |
| 付与日 | 2021年6月1日 | 2021年6月1日 |
| 権利確定条件 | 対象勤務期間において継続して勤務等していること | - |
| 権利行使期間 | 2022年6月1日～2025年12月31日 | 2022年6月1日～2025年12月31日 |
| 決済方法 | 持分決済型 | 持分決済型 |
| 備考 | - | - |
| 株式会社プリメディカ 第六回新株予約権 | 株式会社プリメディカ 第七回新株予約権 | |
| 付与対象者 | 同社取締役5名及び 同社使用人2名 | 同社使用人37名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式 43,000株 | 普通株式 34,200株 |
| 付与日 | 2022年10月3日 | 2022年10月3日 |
| 権利確定条件 | 同社業績が一定の水準を満たすこと | 同社業績が一定の水準を満たすこと |
| 権利行使期間 | 2024年7月1日～2032年10月2日 | 2024年10月3日～2032年8月12日 |
| 決済方法 | 持分決済型 | 持分決済型 |
| 備考 | - | - |
| 浜松メタルワークス株式会社 第一回新株予約権 | |
| 付与対象者 | 同社マネジメント4名及び使用人4名 並びに同社関係会社の役員及び使用人5名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数 | 普通株式 130株 |
| 付与日 | 2025年10月31日 |
| 権利確定条件 | 同社連結業績が一定の水準を満たす こと |
| 権利行使期間 | 2025年10月31日～2032年10月30日 |
| 決済方法 | 持分決済型 |
| 備考 | - |
(注)1 付与日、権利行使期間その他の条件がほとんど同種とみなされる株式報酬取引については、合算して開示しております。
2 新株予約権の数は株式数に換算して記載しております。
3 当社の発行している新株予約権につきましては、当社が実施した2025年7月1日付株式分割(1株につき3株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。
4 株式会社Dragonflyは、2021年6月1日に、旧AlphaTheta株式会社と合併し、商号をAlphaTheta株式会社に変更しております。
(2) 新株予約権の数の変動状況
当連結会計年度において存在した新株予約権を対象とし、新株予約権の数については、株式数に換算して記載しております。
| ノーリツ鋼機株式会社 第三回新株予約権 | 株式会社Dragonfly 第一回新株予約権 | |||
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 期首未行使残高(株) | 1,628,400 | 1,628,400 | 312,830 | 312,830 |
| 付与(株) | - | - | - | - |
| 権利行使(株) | - | 1,628,400 | - | - |
| 満期消滅(株) | - | - | - | - |
| 失効(株) | - | - | - | - |
| 期末未行使残高(株) | 1,628,400 | - | 312,830 | 312,830 |
| 期末行使可能残高(株) | 1,628,400 | - | 312,830 | 312,830 |
| 権利行使日の加重平均株価(円) | - | 1,673 | - | - |
| 権利行使価格(円) | 806 | 806 | 13,759 | 13,759 |
| AO WAVE TECH CO., LTD. Incentive Stock Option | AO WAVE TECH CO., LTD. Non-qualified Stock Option | |||
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 期首未行使残高(株) | 199,998 | 204,993 | 800,000 | 906,116 |
| 付与(株) | 4,995 | - | 106,116 | - |
| 権利行使(株) | - | - | - | 306,599 |
| 放棄(株) | - | 204,993 | - | 599,517 |
| 満期消滅(株) | - | - | - | - |
| 失効(株) | - | - | - | - |
| 期末未行使残高(株) | 204,993 | - | 906,116 | - |
| 期末行使可能残高(株) | 204,993 | - | 906,116 | - |
| 権利行使日の加重平均株価(USD) | - | - | - | 25.77 |
| 権利行使価格(USD) | 9.00～20.02 | 9.00～20.02 | 9.00～20.02 | 9.00～20.02 |
| 株式会社プリメディカ 第六回新株予約権 | 株式会社プリメディカ 第七回新株予約権 | |||
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 期首未行使残高(株) | 43,000 | - | 34,200 | - |
| 付与(株) | - | - | - | - |
| 権利行使(株) | - | - | - | - |
| 満期消滅(株) | - | - | - | - |
| 失効(株) | - | - | - | - |
| 連結範囲の変動(株) | 43,000 | - | 34,200 | - |
| 期末未行使残高(株) | - | - | - | - |
| 期末行使可能残高(株) | - | - | - | - |
| 権利行使日の加重平均株価(円) | - | - | - | - |
| 権利行使価格(円) | 2,150 | - | 2,150 | - |
| 浜松メタルワークス株式会社 第一回新株予約権 | ||
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 期首未行使残高(株) | - | - |
| 付与(株) | - | 130 |
| 権利行使(株) | - | - |
| 満期消滅(株) | - | - |
| 失効(株) | - | - |
| 期末未行使残高(株) | - | 130 |
| 期末行使可能残高(株) | - | 130 |
| 権利行使日の加重平均株価(円) | - | - |
| 権利行使価格(円) | - | 675,298 |
(注)1 当社の発行している新株予約権につきましては、当社が実施した2025年7月1日付株式分割(1株につき3株の割合)による分割後の株式数及び株価に換算して記載しております。
2 AO WAVE TECH CO., LTD.の発行している新株予約権の加重平均行使価格は、前連結会計年度は期首未行使残高が9.00USD、期中の付与が20.02USD、期末未行使残高及び期末行使可能残高が10.10USDです。
(3) 新株予約権の公正な評価単価及び仮定
当連結会計年度に付与した新株予約権の公正な評価単価及び評価技法並びに基礎数値は以下のとおりであります。
なお、公正な評価単価の算定に当たっては、外部専門家の評価結果によっております。
| 浜松メタルワ―クス株式会社 第一回新株予約権 | |
| 付与日における公正な評価単価(円) | 62,500 |
| 使用した評価技法 | モンテカルロ・シミュレーション |
| 付与日の株価(円/株) | 675,298 |
| 行使価格(円/株) | 675,298 |
| 株価変動性(%) | 40.46 |
| 予想残存期間(年) | 7 |
| 予想配当(%) | 0.00 |
| 無リスク利子率(%) | 1.40 |
(注)1 付与時の株価は、直近の取引価格によっております。
2 株価変動性は権利行使可能日までの期間に応じた直近の期間の実績をもとに算定しております。
3 予想残存期間は、新株予約権の権利が行使されると予想される日までの期間としております。
4 予想配当は、各社の直近事業年度の配当実績によっております。
5 無リスク利子率は、予想残存期間に対応する年数の国債の流通利回りを使用しております。
(4) 株式に基づく報酬費用
連結損益計算書の「一般管理費」に含まれている、継続事業からのストック・オプションに係る費用計上額は、前連結会計年度において263百万円であり、当連結会計年度においてはありません。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
