有価証券報告書-第44期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用について短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行、主要株主及び取引先からの借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びに管理体制
営業債権である売掛金及び電子記録債権は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
また、在外子会社に対する外貨建ての貸付金は、為替変動リスクに晒されております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
営業債務である支払手形及び買掛金及び未払法人税等は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。また、その一部には、外貨建てのものがあり、為替変動リスクに晒されておりますが、恒常的に同じ外貨建ての売掛金残高の範囲内にあります。
借入金のうち、短期借入金は主に運転資金に係る資金調達であり、長期借入金(原則として10年以内)は主に設備投資及び長期運転資金に係る資金調達であります。在外子会社が保有する外貨建ての短期借入金及び長期借入金は、為替変動リスクに晒されております。
また、営業債務及び借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するとともに、手元流動性の維持により管理しております。
なお、敷金及び保証金、リース債務及び割賦未払金に関しましては、重要性が乏しいため注記を省略しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、現金は注記を省略しており、預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

前連結会計年度(令和3年3月31日)			(単位:千円)
	連結貸借対照表 計上額(*1)	時価(*1)	差額
(1) 受取手形及び売掛金	591,878	591,878	―
(2) 投資有価証券	10,661	10,661	―
(3) 支払手形及び買掛金	(418,592)	(418,592)	―
(4) 短期借入金	(1,307,244)	(1,307,244)	―
(5) 長期借入金	(1,912,719)	(1,912,719)	―

(*1) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

	(単位:千円)
区分	前連結会計年度
非上場株式	19,464

上記商品については、市場性がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価
を把握することが極めて困難と認められるため、「(2)投資有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度(令和4年3月31日)			(単位:千円)
	連結貸借対照表 計上額(*1)	時価(*1)	差額
(1) 売掛金	605,522	605,522	―
(2) 電子記録債権	2,638	2,638	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	9,511	9,511	―
(4) 支払手形及び買掛金	(568,106)	(568,106)	―
(5) 短期借入金	(1,346,316)	(1,346,316)	―
(6) 長期借入金	(1,912,719)	(1,912,719)	―

(*1) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*2) 市場価格のない株式等は、「(3)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対
照表計上額は以下のとおりであります。

	(単位:千円)
区分	当連結会計年度
非上場株式	16,833

(注1) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(令和3年3月31日)	(単位:千円)
	1年以内
現金及び預金	683,667
受取手形及び売掛金	591,878
合計	1,275,546

当連結会計年度(令和4年3月31日)	(単位:千円)
	1年以内
現金及び預金	486,485
売掛金	605,522
電子記録債権	2,638
合計	1,094,646

(注2) 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(令和3年3月31日)					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,307,244	―	―	―	―	―
長期借入金	1,079,580	256,093	151,885	35,880	33,120	356,160
リース債務	1,158	1,158	1,062	96	―	―
割賦未払金	9,376	―	―	―	―	―
合計	2,397,359	257,252	152,947	35,976	33,120	356,160

当連結会計年度(令和4年3月31日)					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,346,316	―	―	―	―	―
長期借入金	1,266,830	220,729	35,880	33,120	83,120	273,040
リース債務	1,158	1,062	96	―	―	―
合計	2,614,304	221,791	35,976	33,120	83,120	273,040

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価	: 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該
	時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価	: 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の
	算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価	: 観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

当連結会計年度(令和4年3月31日)
区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	9,511	―	―	9,511

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

当連結会計年度(令和4年3月31日)
区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) 売掛金	―	605,522	―	605,522
(2) 電子記録債権	―	2,638	―	2,638
(3) 支払手形及び買掛金	―	568,106	―	568,106
(4) 短期借入金	―	1,346,316	―	1,346,316
(5) 長期借入金	―	1,912,719	―	1,912,719

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
売掛金、電子記録債権
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
支払手形及び買掛金、短期借入金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。