有価証券報告書-第30期(令和1年8月1日-令和2年7月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年7月31日) | 当事業年度 (2020年7月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
ソフトウエア開発費 | 455,439千円 | 431,888千円 | |
投資有価証券評価損 | 60,954 | - | |
その他有価証券評価差額金 | 38,738 | - | |
固定資産減損損失 | 9,785 | 4,987 | |
賞与引当金 | 10,767 | 10,861 | |
未払社会保険料 | 1,594 | 1,589 | |
たな卸資産評価損 | 74,315 | 70,929 | |
資産除去債務 | 4,184 | 3,784 | |
未払事業税 | 8,977 | 2,986 | |
品質保証引当金 | - | 1,498 | |
減価償却超過額 | 396 | 89 | |
税務上の繰越欠損金 | 89,306 | 72,510 | |
少額資産除却損 | 11 | - | |
未実現原価 | 3,903 | - | |
繰延税金資産小計 | 758,374 | 601,128 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △89,306 | △25,568 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △433,376 | △286,126 | |
評価性引当額小計 | △522,683 | △311,695 | |
繰延税金資産合計 | 235,691 | 289,432 | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務に対応する除去費用 | 529 | 440 | |
土地圧縮積立金 | 5,143 | 5,143 | |
その他有価証券評価差額金 | - | 1,533 | |
繰延税金負債合計 | 5,672 | 7,116 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | 230,018 | 282,315 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年7月31日) | 当事業年度 (2020年7月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3 | 2.4 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.2 | △0.0 | |
住民税均等割 | 4.1 | 0.8 | |
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額 の増減 | 31.4 | △26.5 | |
試験研究費等の税額控除 | △18.0 | △1.5 | |
所得税等税額控除 | 0.1 | △0.1 | |
還付法人税等 | △0.2 | - | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増減 | △80.1 | △15.6 | |
その他 | △3.0 | 0.2 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △35.0 | △9.7 |