有価証券報告書-第34期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社の資金需要は、生産活動に必要な運転資金、事業規模の成長に応じて製品及び消耗品の出荷・検品作業ならびに研究開発施設の増設をおこなうための設備投資資金、市場の潜在需要を掘り起こす新しい価値をもった独創的新製品の開発及び既存製品の製品競争力強化のための研究開発資金が主な内容であり、主に自己資金によって対応しております。また、保有資金の運用は極めて安全性の高い短期的な預金等に限定しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスクならびにリスク管理体制
営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の与信管理規程及び債権管理規程に従い、取引単位で期日管理と残高管理をおこなっております。
出資金は、出資先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の取締役会規程に従い、出資単位で出資の可否および継続の判断をおこなっております。
営業債務である買掛金は、概ね1年以内の支払期日であります。
営業の主たる目的以外の取引に関する債務である未払金は、1年以内の支払期日であります。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動する場合があります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。(注2 参照)
前事業年度(2020年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	9,762,065	9,762,065	-
(2) 受取手形	50,261	50,261	-
(3) 電子記録債権	468,304	468,304	-
(4) 売掛金	2,803,941
貸倒引当金	△2,241
売掛金(純額)	2,801,699	2,801,699	-
(5) 買掛金	1,081,542	1,081,542	-
(6) 未払金	349,253	349,253	-
(7) 未払法人税等	130,974	130,974	-
(8) 未払消費税等	93,786	93,786	-
(9) 預り金	11,752	11,752	-

当事業年度(2021年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	10,138,620	10,138,620	-
(2) 受取手形	87,125	87,125	-
(3) 電子記録債権	426,259	426,259	-
(4) 売掛金	3,092,542	3,092,542	-
(5) 買掛金	1,134,825	1,134,825	-
(6) 未払金	176,262	176,262	-
(7) 未払法人税等	390,992	390,992	-
(8) 未払消費税等	69,219	69,219	-
(9) 預り金	10,267	10,267	-

(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形、並びに(3) 電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 売掛金
時価は、一定の期間ごとに区分した売掛金ごとに、売掛金を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によっておりますが、算出した時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお、信用リスクは個別に把握することが困難なため、貸倒引当金を信用リスクとみなし、それを控除したものを時価とみなしておりますが、当事業年度末における貸倒引当金の残高はありません。
負 債
(5) 買掛金、(6) 未払金、並びに(9) 預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7) 未払法人税等、(8) 未払消費税等
短期間で納付されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

区分	前事業年度(2020年3月31日)	当事業年度(2021年3月31日)
出資金	7,510	7,510

これらについては、現金を受け取るまでの期間または現金を返還するまでの期間を合理的に見積もることが困難であり、時価を把握することが極めて困難と認められることから、前掲の表から除外しております。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年3月31日現在)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	9,762,065	-	-	-
受取手形	50,261	-	-	-
電子記録債権	468,304	-	-	-
売掛金	2,803,941	-	-	-
合計	13,084,572	-	-	-

当事業年度(2021年3月31日現在)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	10,138,620	-	-	-
受取手形	87,125	-	-	-
電子記録債権	426,259	-	-	-
売掛金	3,092,542	-	-	-
合計	13,744,547	-	-	-