有価証券報告書-第32期(令和1年5月1日-令和2年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年4月30日)		当連結会計年度 (2020年4月30日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)	283,440千円		283,599千円
固定資産減損損失	24,763		24,158
減価償却超過額	19,700		20,387
棚卸資産評価損否認	18,138		17,985
仕掛品評価損否認	14,341		17,024
未払賞与	11,834		8,038
未払事業税	3,732		3,405
製品保証引当金	2,374		1,524
未払賞与法定福利費	1,264		1,181
貸倒引当金	363		270
その他	513		483
繰延税金資産小計	380,467		378,058
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△283,440		△283,599
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△97,027		△94,459
評価性引当額小計	△380,467		△378,058
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△16,025		△31,310
その他	△14,811		△13,460
繰延税金負債小計	△30,837		△44,770
繰延税金負債の純額	△30,837		△44,770

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	11,686	76,181	88,605	6,831	5,394	94,741	283,440
評価性引当額	△11,686	△76,181	△88,605	△6,831	△5,394	△94,741	△283,440
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	65,140	87,929	6,779	15,091	-	108,658	283,599
評価性引当額	△65,140	△87,929	△6,779	△15,091	-	△108,658	△283,599
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年4月30日)		当連結会計年度 (2020年4月30日)
法定実効税率	30.2%		29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目 のれん償却額	0.1 3.0		0.2 8.3
評価性引当額の増減	△15.5		△2.4
住民税均等割	1.3		4.4
税額控除	-		△3.5
その他	1.0		0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.0		37.8