	前連結会計年度(自 2021年12月1日至 2022年11月30日)	当連結会計年度(自 2022年12月1日至 2023年11月30日)
その他有価証券評価差額金
当期発生額	223,325千円	304,550千円
税効果額	△44,898千円	△65,441千円
その他有価証券評価差額金	104,586千円	149,064千円
繰延ヘッジ損益

2024/02/28 10:55

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 (単位:千円)

	前事業年度(2022年11月30日)	当事業年度(2023年11月30日)
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	44,802	110,061
繰延税金負債合計	44,802	110,061

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2024/02/28 10:55

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 (単位:千円)

	前連結会計年度(2022年11月30日)	当連結会計年度(2023年11月30日)
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	44,910	110,351
繰延税金負債合計	44,910	110,351

(注) 1. 評価性引当額が254,066千円減少しております。主として税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を 195,594千円、棚卸資産評価損に係る評価性引当額が63,777千円減少したことに伴うものであります。
2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2024/02/28 10:55

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

負債の残高は、当連結会計年度末39億23百万円(前連結会計年度末56億3百万円)となりました。電子記録債務が4億80百万円、未払法人税等が4億90百万円、リース債務が52百万円増加等、支払手形及び買掛金が5億32百万円、長短借入金が19億76百万円、再評価に係る繰延税金負債が2億52百万円の減少等により、前連結会計年度末に比べ16億80百万円の減少となりました。
純資産は、当連結会計年度末42億80百万円(前連結会計年度末29億16百万円)となりました。土地再評価差額金が5億74百万円減少等、利益剰余金が17億89百万円、その他有価証券評価差額金が1億49百万円の増加等により、前連結会計年度末に比べ13億64百万円の増加となりました。
(3) キャッシュ・フローの状況の分析

2024/02/28 10:55