有価証券報告書-第45期(平成25年5月1日-平成26年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年4月30日)	当連結会計年度 (平成26年4月30日)
繰延税金資産
役員退職慰労引当金	18,607千円	12,409千円
賞与引当金	6,493	5,984
未払費用	944	988
投資有価証券評価損	6,310	6,221
資産除去債務	3,717	3,664
未払事業税	2,383	1,014
減損損失	1,416	1,393
繰越欠損金	12,691	1,826
その他	1,502	2,285
繰延税金資産小計	54,066	35,788
評価性引当額	△31,495	△25,188
繰延税金資産合計	22,570	10,599
繰延税金資産の純額	22,570	10,599

なお、土地再評価差額金に係る繰延税金資産相当額については、繰延税金資産として計上しておりません。
(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年4月30日)	当連結会計年度 (平成26年4月30日)
流動資産-繰延税金資産	10,120千円	9,301千円
固定資産-繰延税金資産	12,450	1,297

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年4月30日)	当連結会計年度 (平成26年4月30日)
法定実効税率	37.7%	37.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3	△0.3
評価性引当額の増減	6.1	3.4
住民税均等割	15.3	17.8
研究開発に関する税額控除	△2.8	△2.3
その他	△1.7	△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	54.8	56.4