有価証券報告書-第52期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年4月30日)	当連結会計年度 (2021年4月30日)
繰延税金資産
長期未払金	2,364千円	1,882千円
未払費用	9,080	15,255
投資有価証券評価損	9,392	9,392
資産除去債務	3,160	3,160
未払事業税	4,525	2,237
減損損失	2,156	1,894
損害補償損失引当金	-	1,266
その他	753	2,148
繰延税金資産小計	31,433	37,238
評価性引当額	△14,321	△18,207
繰延税金資産合計	17,111	19,030
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	-	-
繰延税金負債合計	-	-
繰延税金資産の純額	17,111	19,030

なお、土地再評価差額金に係る繰延税金資産相当額については、繰延税金資産として計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年4月30日)	当連結会計年度 (2021年4月30日)
法定実効税率	30.1%	30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.7	0.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2	△0.2
評価性引当額の増減	11.1	6.8
住民税均等割	29.8	17.4
研究開発に関する税額控除	△6.8	△5.6
前期確定申告差異	6.8	0.9
その他	△1.6	1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	72.7	50.5