有価証券報告書-第27期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については安全性の高い預金等に限定しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する会社の株式であり、市場価格の変動リスク及び信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金等は、すべてが1年以内の支払期日であります。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後最長で3年であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスクの管理
売掛金に係る顧客の信用リスクは、調査機関を用いた与信調査、取引先信用保険の利用等によりリスク低減を図っております。
②市場リスクの管理
投資有価証券の時価のある株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
③資金調達に係る流動性リスクの管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務経理部が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(令和2年2月29日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	6,883,807	6,883,807	―
(2)売掛金	736,805	736,805	―
(3)投資有価証券	3,116	3,116	―
(4)関係会社長期貸付金 (1年内回収予定分を含む)	66,666	66,666	―
(5)買掛金	(321,651)	(321,651)	―
(6)未払金	(191,168)	(191,168)	―
(7)未払費用	(54,920)	(54,920)	―
(8)未払法人税等	(139,807)	(139,807)	―
(9)未払消費税等	(6,557)	(6,557)	―
(10)預り金	(101,318)	(101,318)	―
(11)リース債務 (1年内返済予定分を含む)	(6,204)	(6,240)	35

(※)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
当事業年度(令和3年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	6,621,667	6,621,667	―
(2)売掛金	643,426	643,426	―
(3)投資有価証券	5,464	5,464	―
(4)関係会社長期貸付金 (1年内回収予定分を含む)	56,666	56,666	―
(5)買掛金	(294,275)	(294,275)	―
(6)未払金	(162,293)	(162,293)	―
(7)未払費用	(57,183)	(57,183)	―
(8)未払法人税等	(168,165)	(168,165)	―
(9)未払消費税等	(66,195)	(66,195)	―
(10)預り金	(42,424)	(42,424)	―
(11)リース債務 (1年内返済予定分を含む)	(2,973)	(2,980)	6

(※)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注)1 金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。
(4)関係会社長期貸付金(1年内回収予定分を含む)
関係会社長期貸付金の時価については、元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
負債
(5)買掛金、(6)未払金、(7)未払費用、(8)未払法人税等、(9)未払消費税等、(10)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(11)リース債務(1年内返済予定分を含む)
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割引いて算定する方法によっております。
2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	令和2年2月29日	令和3年2月28日
関係会社株式	18,618	18,618

関係会社株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和2年2月29日)

	1年以内 (千円)	2年以内 (千円)
現金及び預金	6,883,807	―
売掛金	736,805	―

当事業年度(令和3年2月28日)

	1年以内 (千円)	2年以内 (千円)
現金及び預金	6,621,667	―
売掛金	643,426	―

4.リース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(令和2年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)
リース債務	3,231	2,007	965	―	―

当事業年度(令和3年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)
リース債務	2,007	965	―	―	―