有価証券報告書-第20期(平成25年3月1日-平成26年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については安全性の高い預金等に限定しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する会社の株式であり、市場価格の変動リスク及び信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金等は、すべてが1年以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスクの管理
売掛金に係る顧客の信用リスクは、調査機関を用いた与信調査、取引先信用保険の利用等によりリスク低減を図っております。
②市場リスクの管理
投資有価証券のうち、時価のある株式については四半期ごとに時価の把握を行い、時価のない株式等については定期的に発行体の財務状況等の把握を行っております。
③資金調達に係る流動性リスクの管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務経理部が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
前事業年度(平成25年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	1,553,799	1,553,799	―
(2)売掛金	600,999	600,999	―
(3)投資有価証券	1,295	1,295	―
(4)長期預金	100,000	100,135	135
(5)買掛金	(256,461)	(256,461)	―
(6)未払金	(216,375)	(216,375)	―
(7)未払費用	(83,731)	(83,731)	―
(8)未払法人税等	(7,882)	(7,882)	―
(9)預り金	(38,314)	(38,314)	―
(10)リース債務	(56,743)	(59,154)	2,411
(11)長期未払金	(100,000)	(99,905)	△94

(※)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
当事業年度(平成26年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	3,284,135	3,284,135	―
(2)売掛金	677,453	677,453	―
(3)投資有価証券	1,998	1,998	―
(4)長期預金	100,000	100,171	171
(5)買掛金	(226,505)	(226,505)	―
(6)未払金	(156,856)	(156,856)	―
(7)未払費用	(32,943)	(32,943)	―
(8)未払法人税等	(189,781)	(189,781)	―
(9)未払消費税等	(99,968)	(99,968)	―
(10)預り金	(63,120)	(63,120)	―
(11)リース債務	(55,963)	(56,793)	830

(※)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。
(4)長期預金
長期預金の時価については、元利金の合計額を同様の新規預入を行った場合に想定される利率で割引いて算定する方法によっております。
負債
(5)買掛金、(6)未払金、(7)未払費用、(8)未払法人税等、(9)未払消費税等、(10)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(11)リース債務(1年内返済予定分を含む)
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割引いて算定する方法によっております。
※ 敷金及び保証金のうち、営業保証金については営業取引の継続中は原則として回収を予定しておらず、それ以外の敷金及び保証金の重要性は乏しいと認められるため、記載を省略しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
該当事項はありません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)
現金及び預金	1,553,799	―
売掛金	600,999	―
長期預金	―	100,000

当事業年度(平成26年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)
現金及び預金	3,284,135	―
売掛金	677,453	―
長期預金	―	100,000

4.リース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)
リース債務	13,785	14,293	14,819	12,450	1,394

当事業年度(平成26年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)
リース債務	17,068	17,667	15,371	4,390	1,465