有価証券報告書-第29期(平成29年3月1日-平成30年2月28日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 | 当事業年度 | |
(平成29年2月28日) | (平成30年2月28日) | |
繰延税金資産(流動) | (千円) | (千円) |
賞与引当金 | 10,745 | 11,790 |
未払事業税 | 6,398 | 985 |
たな卸資産評価損 | 5,265 | 6,413 |
その他 | 7,265 | 7,486 |
小計 | 29,674 | 26,676 |
繰延税金資産(流動)合計 | 29,674 | 26,676 |
繰延税金資産(固定) | ||
役員退職慰労引当金 | 36,022 | 40,617 |
ゴルフ会員権評価損 | 1,831 | 5,300 |
退職給付引当金 | 15,360 | 14,762 |
その他 | 19,689 | 19,981 |
小計 | 72,903 | 80,661 |
評価性引当額 | △18,104 | △24,873 |
繰延税金資産(固定)合計 | 54,799 | 55,788 |
繰延税金負債(固定) | ||
その他 | △5,003 | △4,535 |
繰延税金負債(固定)合計 | △5,003 | △4,535 |
繰延税金資産(固定)純額 | 49,795 | 51,252 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年2月28日) | 当事業年度 (平成30年2月28日) | ||
法定実効税率 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 | 30.7% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.2 | ||
住民税均等割 | 0.9 | ||
評価性引当額 | 1.7 | ||
その他 | △0.1 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.4 |