有価証券報告書-第15期(平成25年10月1日-平成26年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また資金調達は主に銀行等金融機関からの借入によって行っております。
デリバティブ取引は外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的としたクーポンスワップ取引であり、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、長期未収入金は顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しましては、当社グループの与信管理規程に従い、リスクの低減を図っております。また、外貨建ての営業債権・債務は為替の変動リスクに晒されておりますが、主として通貨スワップを利用しヘッジしております。
短期貸付金は、貸付先の財務状況によって回収不能リスクが生じますが、当該リスクにつきましては信用状況を定期的に把握する体制としております。
投資有価証券につきましては、四半期ごとに時価や発行体の財務状況を把握し、市況を勘案し保有状況を見直しております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規定に従って行っており、また、デリバティブ取引の利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付けの高い金融機関とのみ行っております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成25年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	549,882	549,882	-
(2)受取手形及び売掛金	1,345,587
貸倒引当金	△90,493
差引 計	1,255,093	1,255,093	-
(3)長期未収入金	349,400
貸倒引当金	△201,139
差引 計	148,260	148,260	-
(4)固定化営業債権	578,694
貸倒引当金	△260,360
差引 計	318,333	318,333	-
資産計	2,271,570	2,271,570	-
(1)支払手形及び買掛金	908,995	908,995	-
(2)未払金	262,708	262,708	-
(3)短期借入金	917,782	917,782	-
(4)長期借入金	1,951,980	1,869,602	△82,377
負債計	4,041,466	3,959,088	△82,377
デリバティブ取引(*)	1,720	1,720	-

(*)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
当連結会計年度(平成26年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	399,631	399,631	-
(2)受取手形及び売掛金	1,268,119
貸倒引当金	△91,342
差引 計	1,176,777	1,176,777	-
(3)長期未収入金	347,955
貸倒引当金	△307,890
差引 計	40,065	40,065	-
(4)固定化営業債権	578,694
貸倒引当金	△520,720
差引 計	57,973	57,973	-
資産計	1,674,446	1,674,446	-
(1)支払手形及び買掛金	880,452	880,452	-
(2)未払金	298,583	298,583	-
(3)短期借入金	2,405,680	2,405,680	-
(4)長期借入金	345,973	321,548	△24,424
負債計	3,930,689	3,906,264	△24,424

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金及び(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期未収入金及び(4)固定化営業債権
これらの時価については、個別に回収不能見込額に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金及び(2)未払金、並びに(3)短期借入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成25年9月30日)	当連結会計年度 (平成26年9月30日)
非上場株式	880	982
匿名組合出資金	55,000	55,000
関係会社株式	62,013	46,402

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	549,882	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,345,587	-	-	-
長期未収入金	-	349,400	-	-
固定化営業債権	-	578,694	-	-
合計	1,895,469	928,094	-	-

当連結会計年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	399,631	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,268,119	-	-	-
合計	1,667,750	-	-	-

長期未収入金347,955千円及び固定化営業債権578,694千円は回収予定が見込めないため、上記に含めておりません。
4.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	917,782	-	-	-	-	-
長期借入金	-	1,429,930	172,620	146,740	202,689	-
リース債務	6,094	2,399	1,586	-	-	-
合計	923,876	1,432,329	174,206	146,740	202,689	-

当連結会計年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,405,680	-	-	-	-	-
長期借入金	-	199,233	146,740	-	-	-
リース債務	19,157	22,229	14,190	12,033	11,731	2,879
合計	2,424,837	221,462	160,930	12,033	11,731	2,879