有価証券報告書-第16期(平成26年10月1日-平成27年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また資金調達は主に銀行等金融機関からの借入によって行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、長期未収入金は顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しましては、当社グループの与信管理規程に従い、リスクの低減を図っております。また、外貨建ての営業債権・債務は為替の変動リスクに晒されておりますが、主として通貨スワップを利用しヘッジしております。
投資有価証券につきましては、四半期ごとに時価や発行体の財務状況を把握し、市況を勘案し保有状況を見直しております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
短期借入金、新株予約権付社債、長期借入金は、主に運転資金及び設備投資資金の調達を目的としたものであります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成26年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	399,631	399,631	-
(2)受取手形及び売掛金	1,268,119
貸倒引当金	△91,342
差引 計	1,176,777	1,176,777	-
(3)長期未収入金	347,955
貸倒引当金	△307,890
差引 計	40,065	40,065	-
(4)固定化営業債権	578,694
貸倒引当金	△520,720
差引 計	57,973	57,973	-
資産計	1,674,446	1,674,446	-
(1)支払手形及び買掛金	880,452	880,452	-
(2)未払金	298,583	298,583	-
(3)短期借入金	2,405,680	2,405,680	-
(4)長期借入金	345,973	321,548	△24,424
負債計	3,930,689	3,906,264	△24,424

当連結会計年度(平成27年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	319,478	319,478	-
(2)受取手形及び売掛金	1,533,685
貸倒引当金	△87,836
差引 計	1,445,849	1,445,849	-
(3)長期未収入金	427,051
貸倒引当金	△372,313
差引 計	54,737	54,737	-
(4)固定化営業債権	710,239
貸倒引当金	△639,088
差引 計	71,151	71,151	-
資産計	1,891,216	1,891,216	-
(1)支払手形及び買掛金	949,035	949,035	-
(2)未払金	268,589	268,589	-
(3)短期借入金	2,243,013	2,243,013	-
(4)長期借入金	147,054	141,109	△5,944
(5)新株予約権付社債	195,000	195,000	-
負債計	3,802,352	3,796,749	△5,944

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期未収入金、(4)固定化営業債権
これらの時価については、個別に回収不能見込額に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)未払金、(3)短期借入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5)新株予約権付社債
当社の発行する新株予約権付社債の時価は、市場価格がないため、権利行使可能期間、権利行使価額、株価変動率、残存期間及び信用リスクを加味した利率等の諸条件を考慮して、一般的な価格算定モデルにより算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成26年9月30日)	当連結会計年度 (平成27年9月30日)
非上場株式	982	1,092
匿名組合出資金	55,000	-
関係会社株式	46,402	55,826

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	399,631	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,268,119	-	-	-
合計	1,667,750	-	-	-

長期未収入金347,955千円及び固定化営業債権578,694千円は回収予定が見込めないため、上記に含めておりません。
当連結会計年度(平成27年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	319,478	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,533,685	-	-	-
合計	1,853,164	-	-	-

長期未収入金427,051千円及び固定化営業債権710,239千円は回収予定が見込めないため、上記に含めておりません。
4.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,405,680	-	-	-	-	-
長期借入金	-	199,233	146,740	-	-	-
リース債務	19,157	22,229	14,190	12,033	11,731	2,879
合計	2,424,837	221,462	160,930	12,033	11,731	2,879

当連結会計年度(平成27年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	739,068	-	-	-	-	-
長期借入金	1,503,944	147,054	-	-	-	-
リース債務	15,757	14,665	12,033	11,946	6,717	-
合計	2,258,770	161,720	12,033	11,946	6,717	-