有価証券報告書-第31期(2023/04/01-2024/03/31)

(収益認識関係)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度(自 令和4年4月1日 至 令和5年3月31日)
(単位:千円)

	エンターテインメント事業	学生寮・その他事業	合計
パッケージ売上 パッケージ売上(自社通販サイト) ダウンロード売上 ライセンス売上 その他売上	1,818,057 598,089 2,146,437 142,520 57,964	-	1,818,057
		-	598,089
		-	2,146,437
		-	142,520
		-	57,964
顧客との契約から生じる収益	4,763,069	-	4,763,069
その他の収益	-	70,736	70,736
外部顧客への売上高	4,763,069	70,736	4,833,806

当連結会計年度(自 令和5年4月1日 至 令和6年3月31日)
(単位:千円)

	エンターテインメント事業	学生寮・その他事業	合計
パッケージ売上 パッケージ売上(自社通販サイト) ダウンロード売上 ライセンス売上 その他売上	1,657,693 571,409 2,588,097 120,127 317,317	-	1,657,693
		-	571,409
		-	2,588,097
		-	120,127
		-	317,317
顧客との契約から生じる収益	5,254,645	-	5,254,645
その他の収益	-	85,322	85,322
外部顧客への売上高	5,254,645	85,322	5,339,967

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
連結財務諸表「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項(6)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1) 契約資産及び契約負債、並びに返金負債の残高等

(単位:千円)

	前連結会計年度	当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権(期首残高)	287,794	275,978
顧客との契約から生じた債権(期末残高)	275,978	201,416
契約資産(期首残高)	-	3,801
契約資産(期末残高)	3,801	22,612
契約負債(期首残高)	78,477	39,239
契約負債(期末残高)	39,239	167,470
返金負債(期首残高)	292,954	406,130
返金負債(期末残高)	406,130	426,739

契約資産は、主に請負契約に基づく受託業務について、その履行義務の充足に応じて認識する収益の未請求の対価に対する当社及び連結子会社の権利に関するものであり、対価の請求が可能となり当社及び連結子会社の権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。
契約負債は、主に顧客から前受金として、ゲームソフトの販売前に売上金の一部を受領したものになります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。当連結会計年度の期首現在の契約負債残高は、ほとんどすべて当連結会計年度の収益として認識されています。
返金負債は、主に商品販売に対し、将来返金が見込まれる金額を計上したものになります。計上金額については、契約条件や過去の実績などに基づき算定しております。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
当社グループにおいては、当初の予想契約期間が1年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。