持分法で会計処理されている投資（IFRS）

有報情報

#1 注記事項－ストラクチャード・エンティティ、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当社及び子会社が、非連結のストラクチャード・エンティティに対する関与に関連して、連結財政状態計算書で認識した資産の帳簿価額は次のとおりです。

区分	前連結会計年度末(百万円)	当連結会計年度末(百万円)
持分法で会計処理されている投資等	11,717	25,290
長期債権	19,438	22,113

また、非連結のストラクチャード・エンティティに対する最大エクスポージャーは、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、それぞれ65,798百万円及び79,312百万円です。上記の連結財政状態計算書で認識した資産の帳簿価額との差異は、主として保証です。

2021/08/13 11:23

#2 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

前連結会計年度及び当連結会計年度の法人所得税は、次の各項目に計上しております。

	前連結会計年度(百万円)	当連結会計年度(百万円)
キャッシュ・フロー・ヘッジ	764	147
持分法で会計処理されている投資におけるその他の包括利益	2,416	95
合 計	37,853	3,348

(注)1 前連結会計年度及び当連結会計年度の一時差異の新規発生と解消、税務上の繰越欠損金及び繰越税
額控除額に係る繰延税金費用は、それぞれ16,169百万円(費用)及び74,615百万円(利益)です。

2021/08/13 11:23

#3 注記事項－関連会社及びジョイント・ベンチャー、連結財務諸表（IFRS）（連結）

「持分法で会計処理されている投資」について、前連結会計年度及び当連結会計年度に連結包括利益計算書の「有価証券損益」に計上した減損損失の金額は、それぞれ9,402百万円及び31,945百万円です。当連結会計年度において、食料セグメントの海外事業に対する持分法投資に対して、新型コロナウイルスの影響による収益性の低下を受け、第三者による評価額を勘案したうえで回収可能価額を算出し、14,709百万円の減損損失を計上しております。また、情報・金融セグメントの(株)オリエントコーポレーションに対する持分法投資に対して、長期的な株価の低迷等を受け、第三者による評価額や株価等を総合的に勘案したうえで回収可能価額を算出し、12,081百万円の減損損失を計上しております。
持分法を適用している関連会社及びジョイント・ベンチャーに対する投資の減損テストにおいては、独立鑑定人の支援を受けて算定した使用価値や株価等を総合的に勘案したうえで、売却費用控除後の公正価値と使用価値のいずれか高いほうを回収可能価額として算出しております。使用価値は、取締役会が承認した事業計画を基礎とした将来キャッシュ・フローの見積額を割引くことにより計算しております。事業計画は原則として5年を限度としており、過去の実績を反映させ、外部情報とも整合性を取ったうえで策定しております。成長率は、資金生成単位が属する市場もしくは国の長期の平均成長率を勘案して決定しております。割引率は、各資金生成単位の加重平均資本コスト等を基礎に算定しております(5～11%程度)。

2021/08/13 11:23

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

③ 財政状態
当連結会計年度末の総資産は、有形固定資産の減少はあったものの、期末円安に伴う為替影響や持分法で会計処理されている投資の増加等により、前連結会計年度末比2,588億円(2.4%)増加の11兆1,784億円となりました。
「株主資本」は、(株)ファミリーマートの追加取得により資本剰余金が減少した影響及び配当金の支払はあったものの、当社株主に帰属する当期純利益の積上げや期末円安に伴う為替影響等により、前連結会計年度末比3,203億円(10.7%)増加の3兆3,163億円となりました。また、株主資本比率は前連結会計年度末比2.2ポイント上昇の29.7%となりました。

2021/08/13 11:23

#5 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

		前連結会計年度(自 2019年4月1日至 2020年3月31日)	当連結会計年度(自 2020年4月1日至 2021年3月31日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
持分法で会計処理されている投資の取得による支出		△70,164	△66,364
持分法で会計処理されている投資の売却による収入		19,249	45,670
その他の投資の取得による支出		△171,729	△86,458

2021/08/13 11:23

#6 連結包括利益計算書（１計算書）（IFRS）（連結）

		前連結会計年度(自 2019年4月1日至 2020年3月31日)	当連結会計年度(自 2020年4月1日至 2021年3月31日)
確定給付再測定額	18	△3,835	12,449
持分法で会計処理されている投資におけるその他の包括利益	14	△7,761	13,474
純損益に振替えられる可能性のある項目
キャッシュ・フロー・ヘッジ	26	△6,074	3,470
持分法で会計処理されている投資におけるその他の包括利益	14	△43,307	63,660
その他の包括利益(税効果控除後)合計		△221,265	288,696

2021/08/13 11:23

#7 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

①【連結財政状態計算書】

		前連結会計年度末(2020年3月31日)	当連結会計年度末(2021年3月31日)
非流動資産
持分法で会計処理されている投資	14	1,640,286	1,867,777
その他の投資	13	816,518	952,374

2021/08/13 11:23