有価証券報告書-第73期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
商品評価損 | 30 | 百万円 | 26 | 百万円 |
投資有価証券評価損 | 41 | 百万円 | 42 | 百万円 |
関係会社株式評価損 | 203 | 百万円 | 201 | 百万円 |
ゴルフ会員権評価損 | 6 | 百万円 | 6 | 百万円 |
貸倒引当金 | 101 | 百万円 | 92 | 百万円 |
未払事業税 | 53 | 百万円 | 48 | 百万円 |
賞与引当金 | 208 | 百万円 | 183 | 百万円 |
関係会社整理損失引当金 | 12 | 百万円 | 12 | 百万円 |
退職給付引当金 | 567 | 百万円 | 583 | 百万円 |
その他 | 440 | 百万円 | 376 | 百万円 |
繰延税金資産小計 | 1,666 | 百万円 | 1,573 | 百万円 |
評価性引当額 | △615 | 百万円 | △592 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 1,050 | 百万円 | 981 | 百万円 |
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △231 | 百万円 | △74 | 百万円 |
繰延ヘッジ損益 | △110 | 百万円 | △65 | 百万円 |
繰延税金負債合計 | △341 | 百万円 | △139 | 百万円 |
繰延税金資産の純額 | 709 | 百万円 | 841 | 百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.6 | % | 30.6 | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に 算入されない項目 | 0.8 | % | 0.7 | % |
外国法人税等 | 0.3 | % | 0.1 | % |
住民税均等割 | 0.2 | % | 0.2 | % |
評価性引当額の増減 | △1.3 | % | △0.4 | % |
受取配当金益金不算入額 | △4.3 | % | △4.5 | % |
その他 | 0.4 | % | 0.4 | % |
税効果会計適用後の 法人税等の負担率 | 26.7 | % | 27.1 | % |