有価証券報告書-第83期(2022/04/01-2023/03/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
(注) 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の
100分の5以下であるため注記を省略しております。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度(第82期) (2022年3月31日) | 当事業年度(第83期) (2023年3月31日) | |||||
繰延税金資産 | ||||||
退職給付引当金 | 682 | 百万円 | 588 | 百万円 | ||
投資有価証券評価損 | 151 | 408 | ||||
賞与引当金 | 355 | 363 | ||||
棚卸資産評価損 | 109 | 195 | ||||
未払事業税 | 98 | 107 | ||||
賞与社会保険料 | 57 | 59 | ||||
資産除去債務 | 51 | 54 | ||||
関係会社株式評価損 | 49 | 80 | ||||
ゴルフ会員権評価損 | - | 42 | ||||
特別賞与未払金 | 84 | - | ||||
その他 | 208 | 140 | ||||
繰延税金資産小計 | 1,850 | 2,039 | ||||
評価性引当額 | △267 | △546 | ||||
繰延税金資産合計 | 1,582 | 1,493 | ||||
繰延税金負債 | ||||||
その他有価証券評価差額金 | △698 | △825 | ||||
土地圧縮積立金 | △105 | △105 | ||||
資産除去債務 | △2 | △2 | ||||
繰延税金負債合計 | △806 | △933 | ||||
繰延税金資産の純額 | 776 | 560 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前事業年度(第82期) (2022年3月31日) | 当事業年度(第83期) (2023年3月31日) | |||||
法定実効税率 | - | % | 30.62 | % | ||
(調整) | ||||||
交際費等損金不算入の項目 | - | 0.75 | ||||
受取配当金等益金不算入の項目 | - | △0.96 | ||||
住民税均等割 | - | 0.56 | ||||
法人税額の特別控除 | - | 0.04 | ||||
評価性引当額 | - | 3.63 | ||||
その他 | - | 0.22 | ||||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | - | 34.86 |
(注) 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の
100分の5以下であるため注記を省略しております。