その他の包括利益（IFRS）

有報情報

#1 四半期連結累計期間、要約四半期連結包括利益計算書（IFRS）（連結）

【第1四半期連結累計期間】

				(単位:百万円)
四半期純利益		558,329		347,443
その他の包括利益(税効果後)
純損益に振り替えられることのない項目
確定給付制度の再測定	10	101		△931
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分	10	△7,514		△8,066
合計		△103,528		△19,108
在外営業活動体の換算差額	10,13	348,717		319,959
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分	10	113,084		33,613
合計		453,614		388,699

「要約四半期連結財務諸表注記」参照

2023/08/10 11:49

#2 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

連結会社は、ロシアでLNG関連事業を行うSakhalin Energy LLC(以下SELLC)に対して10%持分を有しており、その他の投資(FVTOCIの金融資産)として会計処理を行っています。関連するロシア大統領令及び政府令に基づく当該LNG関連事業の権利義務に係る会計処理については、前連結会計年度の有価証券報告書の第一部 企業情報 第5 経理の状況 連結財務諸表注記2「(5)重要な会計上の判断、見積り及び仮定」をご参照ください。
2023年4月11日付けのロシア政府令(第890号)によってSELLCの新たな出資者が承認されましたが、会社定款及びSELLCの出資者間協定書の条件など事業運営に係る詳細については、新たな出資者への持分移転手続きが完了し、SELLCの出資者構成が確定した後に協議する必要があり、当該投資に係る不確実性は依然として継続しています。連結会社は、当該状況を勘案し、確率加重平均による期待現在価値技法を用いたインカム・アプローチで当該投資の公正価値を測定しており、測定に用いる割引率はロシアのカントリーリスクプレミアムを考慮した上で決定しています。SELLCへの投資を通じて当該プロジェクト期間にわたる配当収入を見込む一方、その他シナリオも加味し、当第1四半期連結会計期間末における当該投資の公正価値(レベル3)を97,381百万円として測定し、当第1四半期連結累計期間において14,171百万円のその他の包括利益の増加(税前)を認識しています。
なお、今後の更なる状況の変化により、その他シナリオで加味してきた不確実性が一部解消することで、確率加重平均による期待現在価値技法に用いるシナリオを再評価する必要があり、これによりSELLC宛て投資の公正価値は増加又は減少する可能性があります。

2023/08/10 11:49

#3 注記事項－金融商品の公正価値、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

短期運用資産及びその他の投資(FVTPL)について四半期純利益で認識した損益は、要約四半期連結損益計算書の「有価証券損益」に含まれており、その他の包括損益で認識した金額は、要約四半期連結包括利益計算書の「在外営業活動体の換算差額」に含まれています。
短期運用資産及びその他の投資(FVTOCI)についてその他の包括損益で認識した金額は、要約四半期連結包括利益計算書の「FVTOCIに指定したその他の投資による損益」及び「在外営業活動体の換算差額」に含まれています。なお、当第1四半期連結累計期間にその他の包括利益で認識した金額には、中長期事業計画の見直し等を主因とする銅事業宛て投資の公正価値の減少75,967百万円、及びロシアにおけるLNG関連事業の公正価値の増加14,171百万円が含まれています。ロシアにおけるLNG関連事業の見積り及びその基礎となる仮定については、注記4及び前連結会計年度の有価証券報告書の第一部 企業情報第5 経理の状況連結財務諸表注記2「(5)重要な会計上の判断、見積り及び仮定」をご参照ください。
その他の金融負債(デリバティブ)についてその他の包括損益で認識した金額は、主に要約四半期連結包括利益計算書の「キャッシュ・フロー・ヘッジ」に含まれています。当第1四半期連結累計期間にその他の包括損益で認識した金額は、主に電力市況の下落に伴う、N.V. Enecoにおける長期電力供給契約に係るデリバティブの公正価値の変動によるものです。なお、上記の公正価値測定においては、観察可能な市場価格などのインプットに加え、エネルギー政策や将来の電力需給に関する予測などの観察不能なインプットを用いて先物時価を見積っていることなどから、レベル3に分類しています。

2023/08/10 11:49

#4 要約四半期連結持分変動計算書（IFRS）（連結）

(4) 【要約四半期連結持分変動計算書】

				(単位:百万円)
期首残高	10	1,270,412		1,715,540
当社の所有者に帰属するその他の包括利益	10	325,670		351,301
利益剰余金への振替額	10	△4,460		912
非支配持分に帰属する四半期純利益		24,378		29,722
非支配持分に帰属するその他の包括利益		24,416		18,290
期末残高		990,513		1,072,025

「要約四半期連結財務諸表注記」参照

2023/08/10 11:49