有価証券報告書-第72期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)評価性引当額の減少の主な理由は税務上の繰越欠損金の利用及び期限切れによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
貸倒引当金損金算入限度超過額 | 135百万円 | 99百万円 | |
退職給付引当金損金算入限度超過額 | 386 | 371 | |
投資損失引当金繰入否認 | 110 | - | |
減損損失 | 0 | 0 | |
賞与引当金損金算入限度超過額 | 19 | 12 | |
投資有価証券評価損否認 | 91 | 118 | |
ゴルフ会員権評価損否認 | 10 | 10 | |
繰越欠損金 | 878 | 675 | |
その他 | 42 | 49 | |
繰延税金資産小計 | 1,672 | 1,337 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △832 | △675 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △745 | △588 | |
評価性引当額小計 | △1,577 | △1,264 | |
繰延税金資産計 | 95 | 72 | |
繰延税金負債 | |||
固定資産圧縮積立金 | △39 | △38 | |
その他有価証券評価差額金 | △158 | △51 | |
退職給付信託設定益否認 | △156 | △156 | |
資産除去債務に対する除去費用 | △11 | △10 | |
繰延税金負債計 | △365 | △256 | |
繰延税金負債の純額 | △270 | △183 | |
再評価に係る繰延税金負債 | |||
土地 | △298 | △298 |
(注)評価性引当額の減少の主な理由は税務上の繰越欠損金の利用及び期限切れによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.03 | 1.11 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △10.82 | △6.48 | |
評価性引当額の増減等 | △12.25 | △22.97 | |
繰越欠損金の期限切れ | - | 12.78 | |
繰越欠損金の利用 | - | △6.81 | |
その他 | △1.21 | △0.01 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 8.35 | 8.22 |