有価証券報告書-第73期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
イ.監査役会の活動状況
監査役会は原則毎月開催としており、決議・報告議案が発生しなかった2020年6月を除き毎月開催いたしました。なお、2019年11月においては監査役会監査報告にかかる十分な審議機会確保の観点等により3回の開催となったことから、第73期中の累計では計13回の開催となりました。
監査役会の運営については、期初に決議した監査計画書に基づく役割分担等に従い各監査役が実施した監査の状況について検討、情報の共有化を図るとともに、必要と認められた場合には監査役会で協議のうえ、代表取締役はじめ取締役に対し提言、助言を実施しました。また、取締役会においては各監査役が自らの専門領域・経験等を踏まえ、かつ経営判断原則に基づき個別に質問や意見表明を行いました。
なお、第73期監査計画書における重点事項は以下のとおりです。
1.往査を中心とした予防監査による会社の健全性確保
2.経営意思決定プロセスに重点を置いた監査
3.内部統制システムの構築と運用状況の監査
4.取締役等との意思疎通の強化(代表取締役等執行陣、社外取締役との定期的意見交換等)
5.会計監査人との連携強化(定期的意見交換等)
6.他の監査部門との連携強化(内部監査室等他の監査部門との定期的意見交換等)
ロ.主な検討事項
第73期監査役会における主な検討事項は以下のとおりです。
1.第72期監査役会監査報告書について
2.会計監査人選解任要否審議について
3.第72監査計画レビュー並びに第73期監査計画について
4.会計監査人に対する報酬同意について
5.代表取締役等執行陣との意見交換議案について
6.第74期監査活動予算について
ハ.監査役の活動状況
各監査役の活動状況は以下のとおりです。
<常勤監査役 中西啓文>第73期中の監査役会全13回の何れにも出席。
社内常勤監査役として取締役会等重要な会議に出席し、豊富な社内実務経験を活用し取締役及び使用人等との意思疎通及び情報交換を積極的に図ることで取締役・使用人等の職務執行状況を調査・把握するとともに、職務執行について法令・定款・社内規程等に適合しているかについて検討を行い必要な助言・提言を実施しました。
また監査役会議長として監査役会の円滑、適正な運営に注力し、定時株主総会においては監査役会監査報告を行いました。
取締役会においては、主に監査役会決議等の取締役会報告を担当したほか、上程議案の説明が不十分な点を 中心に積極的に質疑を行いました。
<常勤監査役(社外) 阿部博康>第73期中の監査役会全13回の何れにも出席。
社外常勤監査役として取締役会等重要な会議に出席し、金融機関勤務を通じて修得した財務・会計知識等を活用し取締役及び使用人等との意思疎通及び情報交換を積極的に図ることで取締役・使用人等の職務執行状況を調査・把握するとともに、職務執行について法令・定款・社内規程等に適合しているかについて検討を行い、必要な助言・提言を実施しました。
また監査役会においては主に議案検討と会社法等の法令や、会計制度改正等の研究を主に担当し監査役会の場を通じて情報共有化を積極的に図りました。
取締役会においては、経営判断原則に則り、必要な質疑や意見表明を積極的に行いました。
<監査役(社外) 棚橋栄蔵>第73期中の監査役会全13回の何れにも出席。
社外監査役として取締役会等重要な会議に出席し、弁護士としての豊富な法務知識・経験に基づき取締役及び使用人等との意思疎通及び情報交換を図ることで取締役・使用人等の職務執行状況を調査・把握するとともに、職務執行について主に法令に適合しているかについて検討を行い、必要な助言・提言を実施しました。
取締役会においては、弁護士としての専門性を十二分に発揮し、法令適合状況を中心に必要な助言・提言を積極的に行いました。
<監査役(社外) 西元徹也>第73期中の監査役会全13回の何れにも出席。
社外監査役として取締役会等重要な会議に出席し、防衛省勤務を通じて培った極めて高度な危機管理全般に亘る知見に基づき、取締役及び使用人等との意思疎通及び情報交換を図ることで取締役・使用人等の職務執行状況を調査・把握するとともに、職務執行について主に危機管理面全般から検討を行い、必要な助言・提言を積極的に行いました。
取締役会においては、上程議案の説明が不十分な点を中心に積極的に質疑を行いました。
② 内部監査の状況
内部監査室は4名で構成され、年間計画に基づいて各事業所を対象に業務全般にわたり監査を行い、監査結果を監査役会及び代表取締役に報告しております。
監査役及び内部監査室は、随時、相互に情報交換を行い連携を保っております。また、会計監査人と監査役及び内部監査室においても情報交換を行っております。
監査役及び内部監査室は、内部統制委員会と適宜ミーティングを行い内部統制の監査結果について意見交換を行っております。
③ 会計監査の状況
イ.監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
ロ.監査法人による継続監査期間
45年間
(注)上記記載の期間は、調査が著しく困難であったため、過去の事業報告書に掲載されている会計監査人監査報告書に基づき調査した結果に基づくものであり、継続監査期間はこの期間を超える可能性があります。
ハ.業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 三澤幸之助
指定有限責任社員 業務執行社員 大竹貴也
ニ.監査業務における補助者の構成
公認会計士8名 その他9名
ホ.監査法人の選定方針と理由
有限責任監査法人トーマツの総合的能力、独立性、品質管理体制等を総合的に勘案し、当社の会計監査が適切に遂行されると判断したことから、会計監査人として選定しております。
監査役会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき会計監査人を解任いたします。また、監査役会は、会計監査人の職務執行状況等を総合的に判断し、監査の適正性及び信頼性が確保できないと認められる場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
ヘ.監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役及び監査役会は、会計監査人である有限責任監査法人トーマツに関して、職務執行関連基準(独立性、監査品質、専門性、外部検査結果)の観点で特段の問題も認められず、独立した会計監査人として職務的懐疑心に立ち会計監査にあたっていること等会計監査人として適任であると判断し、会計監査人として再任しております。
④ 監査報酬の内容等
イ.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)
提出会社	67	1	75	-
連結子会社	6	-	-	-
計	73	1	75	-

(注)上記以外に、前々連結会計年度にかかる前連結会計年度の監査証明業務に基づく追加報酬額が4百万円あります。
当社は、前連結会計年度において、公認会計士法第2条第1項の業務以外の非監査業務として、社債発行における監査人から引受事務幹事会社への書簡作成に関する業務を依頼しております。
ロ.監査公認会計士等と同一のネットワーク(デロイトトーマツグループ)に対する報酬(イ.を除く)
該当ありません。
ハ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前連結会計年度)
該当ありません。
(当連結会計年度)
該当ありません。
ニ.監査報酬の決定方針
当社の規模、業務の特性並びに監査日数等を勘案して決定しております。
ホ.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、当社取締役と会計監査人からその監査計画詳細の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬の見積りの算出根拠等について聴取したうえで検証を行いました。その結果、監査役会は、会計監査人の報酬等の額について必要な監査品質を十分維持しうるための水準であると判断し、同意いたしました。