有価証券報告書-第74期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(6)重要なヘッジ会計の方法
(イ)ヘッジ会計の方法
金利スワップの特例処理の要件を満たし、かつ振当処理の要件を満たす金利通貨スワップ取引については、一体処理(特例処理、振当処理)を行なっております。
(ロ)ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段
金利通貨スワップ取引
ヘッジ対象
長期借入金の元本・利息
(ハ)ヘッジ方針
借入金に対し、金利変動リスク及び為替変動リスクをヘッジする目的で金利通貨スワップ取引を行なっております。
(ニ)ヘッジ有効性の評価の方法
ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、その変動額の比率によって有効性を評価しております。但し、特例処理によっているスワップについては、有効性の評価を省略しております。