有価証券報告書-第68期(2023/04/01-2024/03/31)

(4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法
当社と菱洋エレクトロ株式会社は、両社を株式移転完全子会社とする共同株式移転を実施し、2024年4月1日付けで、株式移転完全親会社とするリョーサン菱洋ホールディングス株式会社(以下、親会社という。)を設立しました。
菱洋エレクトロ株式会社との経営統合実施日より最初の定時株主総会の終結の時までの取締役の報酬等の総額は、2024年4月1日付の当社株主総会において、取締役の金銭報酬等について年額300百万円以内(ただし、使用人兼務取締役の使用人分給与を含まず)、譲渡制限付株式の付与のための金銭報酬債権について年額100百万円以内、監査役に対する報酬等について年額20百万円以内と決議しております。
イ 取締役の報酬の審議・決定機関
当社は、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針について、委員の過半数を独立社外取締役とする親会社の指名報酬委員会へ諮問し、答申を受けた上で親会社と当社の取締役会にてそれぞれ決議しております。
親会社と当社の取締役会は、当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等について、報酬等の内容の決定方法及び決定された報酬等の内容が両取締役会で決議された決定方針と整合していることや、親会社の指名報酬委員会からの答申が尊重されていることを確認しており、当該決定方針に沿うものであると判断しております。
ロ 取締役の報酬の構成と決定方法
(1) 基本方針
取締役の報酬は、当社経営理念を実現し当社経営方針に従って、業績の向上を果たすことのできる優秀な人材を確保し、当該人材の中長期的な当社の企業価値向上に対する役割を果たす意欲を引き出す対価として相応しい報酬体系とし、執行役員を兼務する取締役の報酬は、基本報酬、業績連動報酬(金銭)及び株式報酬(譲渡制限付株式)とします。その上で、個別報酬は当該報酬体系に基づきそれぞれの職務内容、責任に応じたものとしております。
(2) 基本報酬の個人別の報酬等の額及び付与の時期又は条件の決定に関する方針
基本報酬は、取締役としての在任中に金銭により支払われる月例の固定報酬としております。基本報酬の金額は、執行役員を兼務する取締役については、毎年一定の時期に、役位ごとの報酬テーブルを基に、当社の前年の業績、当社への貢献度合い等を踏まえて定めるものとします。
(3) 業績連動報酬(金銭)に係る業績指標の内容、その額又は算定方法、及び付与の時期又は条件の決定に関する方針
執行役員を兼務する取締役に対し、対象事業年度の連結営業利益、所管事業会社の営業利益及び連結純利益、個人別の定性評価の各指標を職責に応じて設定した目標値の達成度合い、及び顕著な定性的行動成果に応じて定める額を、毎年、当該事業年度終了後の一定の時期に、業績連動報酬(金銭)として支給しております。各指標を採用した理由は、会社の業績、戦略及び株主価値向上を実現するため適当な指標と判断したためであります。
(4) 非金銭報酬等の内容、その額又は算定方法、及び付与の時期又は条件の決定に関する方針
執行役員を兼務する取締役に対し、当社の事業価値の持続的な向上を図るインセンティブを付与するとともに、親会社の株主の皆様との価値共有を進めることを目的として、譲渡制限付株式(執行役員を兼務する取締役との間で締結した譲渡制限付株式割当契約に基づき割り当てた親会社の普通株式であり、その交付日から当該取締役が当社の取締役その他当社取締役会で定める地位を退任又は退職する日までの期間、同契約に定める譲渡制限が付されたもの)を、その在任中、毎年一定の時期に付与しております。付与する株式の個数は、役位ごとの報酬テーブル等を基に定めております。
(5) 報酬テーブルに関する方針
報酬テーブルは、親会社の指名報酬委員会において制定するものとし、外部専門機関の客観的な報酬調査データによる日本の株式市場に上場する企業群の報酬額を参考情報として、当社の業績、当社の企業規模、社会情勢等を総合的に勘案し、相対比較を行った上で、基本方針に基づき、適宜、見直しを図っております。
(6) 基本報酬の額、業績連動報酬(金銭)の額及び株式報酬(譲渡制限付株式)の額の取締役の個人別の報酬の額に対する割合の決定に関する方針
執行役員を兼務する取締役の種類別の報酬の割合については、役位、職責、他社の動向等を踏まえて定めております。なお、報酬の種類ごとの比率の目安は、基本報酬を55%、業績連動報酬(金銭)を25%、株式報酬(譲渡制限付株式)を20%としております。
(7) 取締役の個人別の報酬等の内容の決定の方法に関する事項
取締役の報酬は、委員の過半数を独立社外取締役とする、親会社の指名報酬委員会の審議・答申を踏まえ、当社の代表取締役の稲葉和彦氏が決定しております。当該権限が適切に行使されるよう、過半数が社外取締役で構成される持株会社の指名報酬委員会で決定方針への適合性を含め審議する等の措置を講じ、客観性を確保しております。
ハ 監査役について
監査役の報酬については、固定報酬(基本報酬)のみで構成し、監査役との協議により決定しております。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

役員区分	報酬等の総額 (百万円)	報酬等の種類別の総額(百万円)			対象となる 役員の員数 (名)
		固定報酬	業績連動報酬	非金銭報酬等
		基本報酬	賞与
取締役(監査等委員及び社外取締役を除く。)	88	52	5	30	3
取締役(監査等委員) (社外取締役を除く。)	14	14	―	―	1
社外取締役 (監査等委員を除く。)	14	14	―	―	2
社外取締役(監査等委員)	16	16	―	―	2

(注)1 取締役の基本報酬には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。
2 取締役(監査等委員及び社外取締役を除く。)に対する非金銭報酬等の総額の内訳は、信託を用いた業績連動型株式報酬30百万円であります。