有価証券報告書-第60期(2022/01/01-2022/12/31)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
(イ)監査役監査の組織、人員、手続
当社の有価証券報告書提出時点の監査役は4名で、常勤監査役1名と非常勤監査役(社外監査役)3名で構成されています。
内部監査部門である監査指導室の室長が監査役補助使用人を兼務し、監査役の活動をサポートしています。
当社は、以下の要件を満たすものの中から、社外監査役を選任いたします。
(a)法令、財務、会計等の分野における知見を有し、中立、公正な立場から企業価値向上に貢献できる者
(b)会社法第335条第1号に定める監査役の欠格事由に該当しない者
(c)会社法第2条第16号に定める社外監査役の要件を満たす者
(ロ)監査役の活動状況
当事業年度における監査役及び監査役会の活動状況は以下のとおりです。
ⅰ 監査役会の開催頻度と個々の監査役の出席状況

役職名	氏名	開催回数	出席回数
常勤監査役(社外)	松田 昌樹	4回	4回
常勤監査役(社外)	髙田 明	15回	15回
常勤監査役(社内)	今川 裕章	11回	11回
非常勤監査役(社外)	鎌倉 寛保	15回	9回

(注)1 常勤監査役(社外)松田昌樹は、令和4年3月18日開催の当社第59期定時株主総会終結の時をもって
退任しています。
2 常勤監査役(社外)髙田明は、令和5年3月24日開催の当社第60期定時株主総会終結の時をもって
退任しています。
3 常勤監査役(社内)今川裕章は、令和4年3月18日開催の当社第59期定時株主総会決議を経て監査役
に就任したため、当事業年度の監査役会への出席回数は11回となっています。
4 非常勤監査役(社外)鎌倉寛保は、病気療養中のため8月以降の監査役会には出席していません。
5 非常勤監査役(社外)和田頼知及び日根野健は、令和5年3月24日開催の当社第60期定時株主総会
決議を経て監査役に就任したため、当事業年度の監査役・監査役会の活動・出席はしていません。
ⅱ 監査役会の主な検討事項
監査役会は、原則として、毎月1回以上開催し、法定事項の決議等の他、常勤監査役から活動報告を行い、指摘や課題発見に留まらない課題解決に繋がる提案等で、より良い会社づくりに貢献するため、監査役全員で情報共有と意見交換を行っています。
監査役会の主な検討事項は以下に記載のとおりです。
・監査の方針、計画の作成
・監査報告書の作成
・監査役の選任議案同意
・会計監査人の報酬同意
・会計監査人の評価と選任
・株主総会に係るWEB開示
・監査上の主要な検討事項(KAM)
・監査役会規則、監査役監査基準等の改定
・内部通報制度のモニタリング
・関連当事者取引
・会計監査人の事業所往査
・期末棚卸
・常勤監査役の活動報告
ⅲ 監査役の活動状況
(a)常勤監査役は、法令、財務会計、企業統治等に関して知見を有しており、取締役会の他、最高当事者会議(BM)、サステナビリティ委員会、中央安全衛生委員会等の重要な会議に出席して、経営全般についての助言等を行い、重要書類の確認やヒヤリング等を通じて、適法性監査の指摘に留まらず、会社の機能を高め、会社の成長と持続的な発展に貢献する活動を行っています。
(b)非常勤監査役(社外)は、公認会計士として、企業経営に関する幅広い知識と会計に関する専門的な知見を有しており、取締役会の他、最高当事者会議(BM)に出席して、経営全般についての助言等を行い、経営陣から一定の距離にある立場で、取締役の職務執行の状況等について説明を求め、経営監視を行っています。
令和5年3月24日第60期定時株主総会で新たに選任された非常勤監査役(社外)2名は、公認会計士として、企業経営に関する幅広い知識と会計に関する専門的な知見を有しています。
ⅳ 監査役監査と内部監査及び会計監査の相互連携
監査役は、内部監査部門の監査指導室から内部監査報告会で定期的に報告を受けるほか、事案ごとに意見交換や情報共有を都度行っています。会計監査人からは四半期ごとの報告の他、定例の監査役と会計監査人とのディスカッション、会計監査人による経営者ディスカッションへの同席、会計監査人による事業所往査への立会等を通じて、監査上の主要な検討事項(KAM)も含めて意見交換や情報共有を行っています。
監査指導室は、期初に取締役会で内部監査計画を報告し、会計監査人と監査計画や往査結果並びに金融商品取引法上の財務報告に係る内部統制の評価を共有しています。
② 内部監査の状況
内部監査部門として、社長直轄の監査指導室(3名)を設け、海外子会社2社を含む全事業所を対象に、往査とリモートによる内部監査(経営監査、業務監査)を定期的に実施しています。監査結果は、監査役が同席する定例の内部監査報告会で社長以下社内取締役に報告後、当該議事録を社外取締役にも回付しています。内部監査報告会での指摘事項等は、関係部署等に是正を求め、改善実施状況をフォローしています。
事業所の日常業務に係る受発注取引等については、電子監査システム「火の見やぐら」によって異常取引を早期に発見し、正常取引への移行と指導を行っています。
また、監査指導室は、内部監査と併せて金融商品取引法に基づく財務報告に係る内部統制の評価を行い、その結果を社長及び監査役並びに会計監査人に報告しています。
③ 会計監査の状況
(イ)監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
(ロ)継続監査期間
34年
(ハ)業務を執行した公認会計士
坂上 藤継
菊地 徹
(ニ)監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 7名
その他 17名
(ホ)監査法人の選定方針と理由
当社は、監査法人の適格性、専門性、独立性、品質管理体制等を検討し、当該監査法人が厳格かつ効率よく監査を実施し、当社の課題等を的確に指摘することで、監査を通じて当社の発展に資することを期待して会計監査人を選定しています。
監査役会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める事項に該当すると認められる場合には、監査役全員の同意に基づき、解任します。
また、監査役会は、会計監査人が職務を適切に遂行することが困難であると認められる場合など、会計監査人として適当でないと判断される場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任または不再任の内容を決定します。
(ヘ)監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役及び監査役会は、監査法人の監査計画と監査の実施状況等を確認し、監査役会が定めた監査法人の評価項目に従い、関係部署(経理部、監査指導室等)からの意見も参考に、監査法人の品質管理、監査チーム、監査報酬等、監査役等とのコミュニケーション、経営者等との関係、グループ監査、不正リスクの対応等の各項目を検討し、総合的に評価しています。
④ 監査報酬の内容等
(イ)監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	45	-	48	-
連結子会社	-	-	-	-
計	45	-	48	-

(ロ)監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(イ.を除く)

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	-	5	-	4
連結子会社	-	-	-	-
計	-	5	-	4

当社における非監査業務の主な内容は、デロイトトーマツ税理士法人による税務顧問業務及び税務申告業務です。
(ハ)その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
(ニ)監査報酬の決定方針
該当事項はありませんが、監査日数等を勘案した上で決定しています。
(ホ)監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社監査役会は、社内関係部署及び会計監査人から必要な資料を入手し、報告を受けた上で、会計監査人の監査計画の内容・会計監査の職務遂行状況について相当性を確認し、監査時間と報酬単価の精査を通じて報酬見積りの算出根拠・算定内容について検討した結果、会計監査人の監査報酬等は妥当であると判断し、会社法第399条第1項の同意をしました。