有価証券報告書-第98期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産・負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)			当事業年度 (2025年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税		25	百万円		22	百万円
未払事業所税		1	〃		1	〃
賞与引当金		125	〃		125	〃
未払社会保険料		16	〃		16	〃
退職給付引当金		314	〃		318	〃
役員退職慰労引当金		34	〃		40	〃
在庫評価損		5	〃		4	〃
投資有価証券評価損		5	〃		5	〃
関係会社株式等評価損		204	〃		210	〃
債務保証損失引当金		5	〃		0	〃
貸倒引当金		41	〃		41	〃
その他		13	〃		35	〃
繰延税金資産 小計		792	〃		823	〃
評価性引当額		△282	〃		△289	〃
繰延税金資産合計		509	〃		534	〃
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金		△809	百万円		△798	百万円
その他		△0	〃		△0	〃
繰延税金負債合計		△809	〃		△798	〃
繰延税金資産(負債)の純額		△299	〃		△264	〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6% 0.2 △3.1 0.7 △3.4 0.5 0.2 25.7	30.6% 0.1 △17.5 0.4 △1.3 0.1 6.5 18.9
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当金等永久に益金にされない項目
住民税均等割等
試験研究費の法人税額特別控除
評価性引当額の増減
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)は12百万円増加し、法人税等調整額が10百万円、その他有価証券評価差額金が22百万円、それぞれ減少しております。