有価証券報告書-第40期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、必要な資金については自己資金にて対応しております。また、余資については、一部元本保証の長期性金融資産で運用を行っているものがありますが、主に流動性の高い金融資産にて運用しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券は、短期の譲渡性預金であり、投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式および満期保有目的の債券であります。これらは市場価格の変動リスク等に晒されております。
また、一部の満期保有目的の債券および長期預金は、デリバティブ内包型の金融商品であります。これらは元本が円建てであり全額保証されていますが、為替相場が一定水準以上の米ドル高円安になった場合に自動的に早期償還あるいは解約される特約が付されています。また、債券のクーポンおよび預金の利率も為替相場に連動して決定されるため、為替の変動リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、賃貸借契約によるものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金および未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、売掛債権管理規程に従い、営業債権について、各部門において主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日および残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
満期保有目的の債券は、元本保証の格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
有価証券および投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
満期保有目的の債券および長期預金については、当社には満期まで保有する意思がありますが、その一部については、為替相場の変動により自動的に早期償還あるいは解約されるリスクがあります。しかし、その場合でも元本全額が保証されています。また、債券のクーポンおよび預金の利率が為替相場により変動しますが、下限が設定されており、それを下回ることはありません。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成25年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	6,167,373	6,167,373	―
(2) 売掛金	346,528	346,528	―
(3) 投資有価証券	1,718,218	1,546,827	△171,390
(4) 長期預金	2,200,000	2,140,784	△59,215
(5) 敷金及び保証金	453,357	437,849	△15,508
資産計	10,885,477	10,639,363	△246,114
(1) 買掛金	171,925	171,925	―
(2) 未払法人税等	202,000	202,000	―
負債計	373,925	373,925	―

(注) 1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。
(4) 長期預金
長期預金の時価は、取引金融機関の組込デリバティブ時価評価額をもとに一体処理した金額によっております。
(5) 敷金及び保証金
一定の期間ごとに区分し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等の指標で割引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	6,164,749	―	―	―
売掛金	346,528	―	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券	―	―	300,000	1,000,000
長期預金	―	―	―	2,200,000
敷金及び保証金	394,365	5,891	―	53,100
合計	6,905,643	5,891	300,000	3,253,100

当事業年度(平成26年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	4,905,926	4,905,926	―
(2) 売掛金	415,087	415,087	―
(3) 有価証券	1,000,000	1,000,000	―
(4) 投資有価証券	2,295,946	2,218,073	△77,873
(5) 長期預金	1,800,000	1,782,005	△17,994
(6) 敷金及び保証金	389,818	383,050	△6,768
資産計	10,806,779	10,704,144	△102,635
(1) 買掛金	244,940	244,940	―
(2) 未払金	171,943	171,943	―
負債計	416,883	416,883	―

(注) 1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、ならびに(3)有価証券
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。
(5) 長期預金
長期預金の時価は、取引金融機関の組込デリバティブ時価評価額をもとに一体処理した金額によっております。
(6) 敷金及び保証金
一定の期間ごとに区分し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等の指標で割引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金および(2) 未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	4,904,047	―	―	―
売掛金	415,087	―	―	―
有価証券	1,000,000	―	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券	―	―	300,000	1,000,000
長期預金	―	100,000	―	1,700,000
敷金及び保証金	191,463	145,253	―	53,100
合計	6,510,599	245,253	300,000	2,753,100