有価証券報告書-第41期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、必要な資金については自己資金にて対応しております。また、余資については、一部長期性金融資産で運用を行っているものがありますが、主に流動性の高い金融資産にて運用しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券および投資有価証券は、満期保有目的の債券およびその他有価証券(投資信託、業務上の関係を有する企業の株式および債券)であります。これらは市場価格の変動リスクおよび発行体の信用リスク等に晒されております。
その他有価証券のうち債券は、デリバティブ内包型の金融商品であります。これらは特約が付されており、参照する株式等の価格によって現金で早期償還されるまたは満期日に当該株式等で償還される可能性があります。また、債券のクーポンも参照する株式等の価格に連動して決定されるため、市場価格の変動リスクに晒されております。
長期預金は、デリバティブ内包型の金融商品であります。これは元本が円建てであり全額保証されていますが、為替相場が一定水準以上の米ドル高円安になった場合に早期償還される特約が付されています。また、預金の利率も為替相場に連動して決定されるため、為替の変動リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、賃貸借契約によるものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、売掛債権管理規程に従い、営業債権について、各部門において主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日および残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
満期保有目的の債券は、元本保証の格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
有価証券および投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、債券以外のものについては、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
満期保有目的の債券および長期預金については、当社には満期まで保有する意思がありますが、長期預金については、為替相場の変動により早期償還されるリスクがあります。しかし、その場合でも長期預金は元本全額が保証されています。また、預金の利率が為替相場により変動しますが、下限が設定されており、それを下回ることはありません。
デリバティブ内包型の債券の執行・管理については、社内規定に従い、取締役会の承認を得て行っております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成26年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	4,905,926	4,905,926	―
(2) 売掛金	415,087	415,087	―
(3) 有価証券	1,000,000	1,000,000	―
(4) 投資有価証券	2,295,946	2,218,073	△77,873
(5) 長期預金	1,800,000	1,782,005	△17,994
(6) 敷金及び保証金	389,818	383,050	△6,768
資産計	10,806,779	10,704,144	△102,635
(1) 買掛金	244,940	244,940	―
(2) 未払金	171,943	171,943	―
負債計	416,883	416,883	―

(注) 1.金融商品の時価の算定方法および有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、ならびに(3)有価証券
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。
(5) 長期預金
長期預金の時価は、取引金融機関の組込デリバティブ時価評価額をもとに一体処理した金額によっております。
(6) 敷金及び保証金
一定の期間ごとに区分し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等の指標で割引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金および(2) 未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2.金銭債権および満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	4,904,047	―	―	―
売掛金	415,087	―	―	―
有価証券	1,000,000	―	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券	―	―	300,000	1,000,000
長期預金	―	100,000	―	1,700,000
敷金及び保証金	191,463	145,253	―	53,100
合計	6,510,599	245,253	300,000	2,753,100

当事業年度(平成27年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	6,549,673	6,549,673	―
(2) 売掛金	229,351	229,351	―
(3) 有価証券	1,000,022	1,000,022	―
(4) 投資有価証券	1,943,195	1,955,070	11,874
(5) 長期預金	700,000	741,271	41,271
(6) 敷金及び保証金	193,226	191,054	△2,172
資産計	10,615,469	10,666,443	50,973
(1) 買掛金	202,139	202,139	―
負債計	202,139	202,139	―

(注) 1.金融商品の時価の算定方法および有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、ならびに(3)有価証券
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格および取引金融機関の組込デリバティブ時価評価額をもとに一体処理した金額によっております。
(5) 長期預金
長期預金の時価については、取引金融機関の組込デリバティブ時価評価額をもとに一体処理した金額によっております。
(6) 敷金及び保証金
一定の期間ごとに区分し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等の指標で割引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金
短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2.金銭債権および満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	6,548,046	―	―	―
売掛金	229,351	―	―	―
投資有価証券
満期保有目的の債券	―	―	300,000	―
その他有価証券のうち 満期があるもの	―	1,300,000	―	―
長期預金	―	―	―	700,000
敷金及び保証金	75,927	64,199	5,342	47,758
合計	6,853,325	1,364,199	305,342	747,758