有価証券報告書-第78期(2023/04/01-2024/03/31)

(4)【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社の役員報酬は、全役員を対象とする固定報酬と取締役(監査等委員である取締役を除く。)を対象とする業績連動報酬のほか、取締役(監査等委員である取締役を除く。)を対象とする退職慰労金によって構成されており、これらの報酬の額又はその算定方法の決定に関する方針等を、取締役会が定めた規定において次のように定めています。
・固定報酬の基準となる額は、取締役(監査等委員である取締役を除く。)及び監査等委員である取締役に対して、その区分ごとに、社外の調査結果などをベンチマークとして決定
・業績連動報酬の基準となる額は、取締役(監査等委員である取締役を除く。)に対して固定報酬額の2分の1を目安に、売上及び利益等の計画及び前年度実績との比較などを通じた全社業績評価および全社業績に対する個人の貢献を加味して決定
・退職慰労金の基準となる額は、役位ごとの最終報酬月額に、役位ごとに定めた倍率および各在任年数を乗じて得た金額を基本支給額として決定
上記方針の下で、個々の取締役(監査等委員である取締役を除く。)ごとの具体的な固定報酬及び業績連動報酬の金額については、監査等委員である取締役を主な構成員とする任意の指名・報酬委員会で審議し決定します。また、個々の取締役(監査等委員である取締役を除く。)の退職慰労金については、株主総会決議による取締役会への一任を得た上で、上記の基本支給額を基準として取締役会から再委任を受けた指名・報酬委員会が審議し決定します。指名・報酬委員会の活動状況については、都度、取締役会に報告されます。固定報酬は毎月均等に支払い、業績連動報酬は毎年度一定の期間に一括して支払います。退職慰労金は取締役の退任後に支払います。
また、指名・報酬委員会は、監査等委員である取締役の報酬に関して、取締役(監査等委員である取締役を除く。)の報酬と同様の手法をもってその原案を決定し、監査等委員会に報告します。個々の監査等委員である取締役ごとの具体的な固定報酬の金額は、監査等委員の協議によって決定します。
なお、取締役のうち子会社であるジャパン建材株式会社の業務執行取締役を兼任する者の報酬は同社が負担することとしており、当社は当該取締役に対する報酬(退職慰労金を含む。)を一切負担していません。
当社の役員報酬等に関する株主総会の決議年月日は、2023年6月28日であり、その決議内容は、取締役(監査等委員である取締役を除く。)に対し報酬限度額が年額600百万円以内(内、社外取締役分30百万円以内)、監査等委員である取締役に対し報酬限度額が年額80百万円以内です。また、この報酬限度とは別に、譲渡制限付株式の付与のために支給する金銭報酬債権の限度を取締役(社外取締役は除く及び監査等委員である取締役除く。)に対し年額30百万円とする旨、2023年6月28日の株主総会で決議いただいており、各取締役への支給時期及び配分については、取締役会にて決定することとしていますが、取締役会は提出日現在、委員長を取締役特別顧問吉田隆氏、委員を社外取締役田中秀明氏、谷内豊氏が務める指名・報酬委員会に対し各取締役の基本報酬及び社外取締役を除く各取締役の担当部門の業績等を踏まえた賞与の評価配分の決定を委任しております。委任した理由は、過半数を社外取締役が務め、客観性・透明性を確保できるものと考え、評価を行うには指名・報酬委員会が適していると判断したためであります。
業績連動報酬等にかかる業績指標は、売上及び利益等の計画及び前年度実績との比較とし、その実績は下記表になります。当該指標については、業績向上に対する意識を高めさせるため業績指標を反映した業績連動報酬としております。
※2023年3月期(前連結会計年度)

	計画	実績	前年実績(2022年)
売上高	380,000百万円	407,022百万円	376,120百万円
経常利益	9,000百万円	10,300百万円	13,111百万円
親会社株主に帰属する 当期純利益	5,500百万円	6,686百万円	8,907百万円

なお、取締役会は、当事業年度に係る取締役の報酬等について、指名・報酬委員会から取締役会において定められた報酬等の決定方針に沿って決定した旨の報告を受けており、その決定方法は取締役会の方針に沿うものであると判断しております。
また、当社は、2024年3月7日に開催した取締役会において、株式報酬の導入及び役員退職慰労金の廃止を決定しております。これに伴い、2024年6月26日開催の第78回定時株主総会の決議をもって役員退職慰労金制度を廃止し、その在任期間に対応する退職慰労金を退任時に打切り支給することが決議されております。
② 役員報酬等
イ.役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

役員区分	報酬等の総額 (百万円)	報酬等の種類別の総額(百万円)				対象となる 役員の員数 (人)
		固定報酬	業績連動報酬	譲渡制限付株式報酬	退職慰労金
取締役(監査等委員及び社外取締役を除く)	152	90	46	-	15	3
監査等委員(社外取締役を除く)	16	16	-	-	-	2
監査役(社外監査役を除く)	5	5	-	-	-	2
社外役員	18	18	-	-	0	4

(注)1.当社は、2023年6月28日付で監査役会設置会社から監査等委員会設置会社に移行しております。
2.連結報酬等の総額が1億円以上となる者がおりませんので、個別開示は行いません。