有価証券報告書-第76期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	18,229	千円		21,601	千円
貸倒引当金	3,162	〃		3,162	〃
退職給付引当金	39,958	〃		42,818	〃
役員退職慰労引当金	5,403	〃		6,032	〃
未払事業税	7,407	〃		7,728	〃
未払費用	2,464	〃		2,936	〃
電話加入権評価損	146	〃		146	〃
保険代理店手数料	14,677	〃		5,762	〃
ゴルフ会員権評価損	130	〃		130	〃
資産除去債務	5,209	〃		5,209	〃
保険積立金	8,413	〃		8,904	〃
その他	2,071	〃		2,521	〃
繰延税金資産小計	107,275	〃		106,955	〃
評価性引当額	△8,413	〃		―	〃
繰延税金資産合計	98,861	〃		106,955	〃
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	2,752	〃		1,926	〃
繰延税金負債合計	2,752	〃		1,926	〃
繰延税金資産(負債)の純額	96,109	〃		105,028	〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	〃		0.4	〃
住民税均等割等	0.3	〃		0.4	〃
留保金課税	3.2	〃		3.6	〃
のれん償却額	4.6	〃		3.0	〃
税率変更による影響	△0.3	〃		△0.7	〃
法人税等の特別控除	△1.8	〃		△1.6	〃
その他	1.6	〃		0.2	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.6	%		35.9	%