有価証券報告書-第80期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
監査役会は、常勤監査役1名及び非常勤監査役2名で構成されております。
監査役会は原則として毎月1回開催され、必要事項を協議するほか、常勤監査役の監査活動を非常勤監査役へ報告することにより全監査役の情報の共有化を図っております。また、監査役は取締役会への出席、取締役、担当部課長からの状況報告、説明などの聴取、重要な会議へ出席するほか、効率的な監査を行うため、監査対象、内容について内部監査室と連携し、監査役監査を実施しております。必要に応じ適宜監査役としての意見を述べております。
さらに、会計監査人と会計監査に関する意見交換、監査計画と結果の報告を受けております。
常勤監査役である福中昇男氏は、永年当社の各営業部門を担当され、更に取締役として会社経営に関する豊富な経験と、財務、会計についても相当程度の知見を有しているため、監査役に選任しております。
監査役である西澤博氏は国税庁勤務後税理士として多数の会社の経営、財務に携わると共に役員としての経験もお持ちであり、当社にも永年にわたり監査役として有益な意見や率直な指摘をいただき、かつ当社経営意思決定の健全性維持のため選任しております。
監査役である梅澤孝夫氏は公認会計士として永年監査法人にて監査業務に従事され、その職歴を通じて、財務および会計に関する専門知識をお持ちであります。
梅澤氏がお持ちの高度な経験に基づき当社の健全財務と透明性の向上に資することを期待し、監査役に選任しております。
イ 監査役会の開催回数と各監査役会出席状況
当事業年度において当社は監査役会を全14回開催しており、個々の監査役の出席状況については次の通りであります。

区分	氏名	監査役会開催回数	監査役会出席状況
常勤監査役	福中 昇男	14回	14回
社外監査役	西澤 博	14回	14回
社外監査役	梅澤 孝夫	11回	11回

(注)全回数が異なるのは、就任時期の違いによるものであります。
ロ 監査役会に於ける主な検討事項
監査役会に於ける主な検討事項は、監査方針、事業報告および附属明細書の適法性、取締役の職務執行の妥当性、内部統制システムの整備、運用状況、会計監査人の評価と再任同意、会計監査人との年度監査計画の討議、監査法人の監査報酬に対する同意、会計監査人の監査の方法及び結果の相当性、常勤監査役による月次活動報告に基づく情報共有等です。
② 内部監査の状況
内部監査は、社長直轄の内部監査室(2名)が各業務の社内手続きに基づいた妥当性かつ有効性の評価について内部監査を実施し、その結果は定期的に社長及び取締役会に報告され業務の改善等に努めております。
また、内部監査室は内部統制の整備と運用状況について評価するとともに、内部統制の有効性や適正性の検証を行い、監査役及び取締役会へ報告し、会計監査人とは定期的に打ち合せの機会を設け、連携して監査を進められるよう情報共有を行っております。
③ 会計監査の状況
イ 監査法人の名称
監査法人アヴァンティア
ロ 継続監査期間
4年間
ハ 業務を執行した公認会計士
指定社員 業務執行社員 木村 直人
指定社員 業務執行社員 入澤 雄太
指定社員 業務執行社員 橋本 剛
ニ 監査業務に係る補助者の構成
公認会計士6名、その他5名
ホ 監査法人の選定方針と理由
監査法人の選定に当たっては、その規模、独立性、専門性及び内部管理体制などを総合的に勘案することとしており、検討した結果、当社の会計監査人として適任であると判断したためであります。
ヘ 監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価については、「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」(日本監査役協会)に記載されている会計監査人の評価基準項目を参考にして評価し、監査法人の品質管理体制、監査チームの人数、能力、経験、監査計画及び実施状況、監査報酬の合理性等を勘案し評価しております。
④ 監査報酬の内容等
イ 監査公認会計士等に対する報酬

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に基づく報酬 (百万円)	非監査業務に基づく報酬 (百万円)	監査証明業務に基づく報酬 (百万円)	非監査業務に基づく報酬 (百万円)
18	-	18	-

ロ 監査公認会計士等と同一ネットワークに属する組織に対する報酬(イ を除く)
該当事項はありません。
ハ その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ニ 監査報酬の決定方針
事業の特性、事業規模、監査業務量等を勘案して適切に決定しております。
ホ 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、監査時間、監査方法などを確認し検討した結果、会計監査人の報酬について妥当と判断し、会社法第399条第1項の同意を行っております。