有価証券報告書-第49期(平成25年4月21日-平成26年4月20日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に理科学機器設備の販売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入や社債発行)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。また、デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。有価証券及び投資有価証券は、主に満期保有目的の債券及び業務関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに電子記録債務は、1年以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、営業部が常に取引先ごとの状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクにさらされる金融資産の貸借対照表価額により表わされております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社及び一部の連結子会社は、外貨建ての営業債権債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。なお、為替相場の状況により、半年を限度として、輸出に係る予定取引により確実に発生すると見込まれる外貨建営業債権に対する先物為替予約を行っております。
有価証券及び投資有価証券のうち、満期保有目的の債券以外のものについては、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、また、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引については、取引権限や限度額等を定めた関連規程に基づき、半年ごとに取締役会で基本方針を承認し、これに従い貿易部が取引を行い、経理部において記帳及び契約先と残高照合等を行っております。月次の取引実績は、貿易部所管の役員及び取締役会に報告しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新し、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
(5) 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権で、特定の大口顧客に対するものはありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(平成25年4月20日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,547,944	2,547,944	―
(2) 受取手形及び売掛金	2,190,361	2,190,361	―
(3) 有価証券及び投資有価証券	2,356,779	2,356,779	―
資産計	7,095,085	7,095,085	―
(1) 支払手形及び買掛金	1,576,410	1,576,410	―
(2) 未払金	134,220	134,220	―
(3) 未払法人税等	21,791	21,791	―
(4) 社債	10,000	10,000	―
(5) 長期預り保証金	238,388	238,388	―
負債計	1,980,811	1,980,811	―

(※1) デリバティブ取引は、期末残高に重要性がないため、記載を省略しておます。
当連結会計年度(平成26年4月20日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	5,194,654	5,194,654	―
(2) 受取手形及び売掛金	2,426,621	2,426,621	―
(3) 電子記録債権	53,454	53,454	―
(4) 有価証券及び投資有価証券	778,998	778,998	―
資産計	8,453,728	8,453,728	―
(1) 支払手形及び買掛金	1,772,708	1,772,708	―
(2) 電子記録債務	47,341	47,341	―
(3) 未払金	257,673	257,673	―
(4) 未払法人税等	491,004	491,004	―
(5) 長期預り保証金	239,945	239,945	―
負債計	2,808,673	2,808,673	―

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金並びに(3)電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2)電子記録債務、(3)未払金並びに(4)未払法人税等
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期預り保証金
長期預り保証金は、変動金利によるものであり、期間の定めがないため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成25年4月20日	平成26年4月20日
非上場株式	2,450	2,450

上記については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もるには過大なコストを要すると見込まれます。従って、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年4月20日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,547,944	―	―	―
受取手形及び売掛金	2,190,361	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(その他)	618,253	―	―	92,730
合計	5,356,559	―	―	92,730

当連結会計年度(平成26年4月20日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	5,194,654	―	―	―
受取手形及び売掛金	2,426,621	―	―	―
電子記録債権	53,454
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(その他)	440,870	100,240	―	94,686
合計	8,115,600	100,240	―	94,686

(注4)社債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年4月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	10,000	―	―	―	―	―
合計	10,000	―	―	―	―	―

当連結会計年度(平成26年4月20日)
該当事項はありません。