有価証券報告書-第80期(2023/04/01-2024/03/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2023年3月31日) | 当事業年度 (2024年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金損金不算入額 | 87,267千円 | 78,081千円 | |
減価償却損金算入限度超過額 | 41,237千円 | 45,253千円 | |
減損損失損金不算入額 | 268,804千円 | 294,412千円 | |
投資有価証券評価損損金不算入額 | 35,017千円 | 33,349千円 | |
ゴルフ会員権評価損損金不算入額 | 41,519千円 | 41,519千円 | |
貸倒引当金損金不算入額 | 53,216千円 | 14,146千円 | |
退職給付引当金損金不算入額 | 270,354千円 | 266,317千円 | |
資産除去債務 | 13,507千円 | 14,752千円 | |
商品保証引当金 | 1,929千円 | 1,929千円 | |
事業整理損失引当金損金不算入額 | 41,643千円 | 42,561千円 | |
固定資産撤去費用引当金不算入額 | - | 8,083千円 | |
その他 | 81,361千円 | 103,647千円 | |
繰延税金資産小計 | 935,856千円 | 944,055千円 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △279,001千円 | △324,572千円 | |
評価性引当額 | △279,001千円 | △324,572千円 | |
繰延税金資産合計 | 656,855千円 | 619,482千円 | |
繰延税金負債 | |||
固定資産圧縮積立金 | 451,643千円 | 441,940千円 | |
固定資産圧縮特別勘定積立金 | - | 6,795千円 | |
資産除去債務 | 6,339千円 | - | |
前払年金費用 | 53,065千円 | 49,210千円 | |
その他有価証券評価差額金 | 909,948千円 | 1,586,577千円 | |
繰延税金負債合計 | 1,420,996千円 | 2,084,523千円 | |
繰延税金資産又は負債の純額 | △764,141千円 | △1,465,040千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2023年3月31日) | 当事業年度 (2024年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.62% | 30.62% | |
(調整) | |||
住民税均等割 | 6.40% | 5.06% | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 3.73% | 3.33% | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △2.12% | △3.69% | |
評価性引当額 | △3.39% | 7.10% | |
前期納付差額 | 3.71% | - | |
その他 | 0.85% | △4.35% | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 39.80% | 38.06% |