有価証券報告書-第44期(2024/10/01-2025/09/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等で行っており、また、資金調達については銀行借入及び社債の発行により行っております。また、デリバティブ取引は利用しておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式及び債券、投資事業組合出資等であり、市場価格の変動リスクや発行体の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
社債は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、償還期限日は2027年であります。
長期借入金は、主に手元資金の一層の充実を目的としたものであります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
営業債権につきましては、与信管理規程に基づき、担当部門において主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券につきましては、主に投資先の財務状況や将来の事業計画を十分に検討したうえで、投資の意思決定をすることで、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券につきましては、管理部門において定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
長期借入金につきましては、支払利息の変動リスクを制御するために、銀行や証券会社より金融商品に関する情報を収集し定期的に借入先及び契約内容の見直しを実施しております。
③ 資金調達に係る流動性リスクの管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき管理部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 受取手形、売掛金及び契約資産	482,350
貸倒引当金(※4)	△49,702
	432,647	432,647	―
(2) 投資有価証券及びその他の関係会社有価証券	53,757	53,757	―
資産計	486,404	486,404	―
(1) 社債 (1年内償還予定の社債を含む)	180,000	178,254	△1,745
(2) 1年内返済予定の長期借入金	50,000	50,000	―
負債計	230,000	228,254	△1,745

(※1) 「現金及び預金」、「支払手形及び買掛金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時
価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 市場価格のない株式等は、「投資有価証券及びその他の関係会社有価証券」には含めておりません。
当該金融商品の連結貸借対照表計上額は、以下のとおりであります。

	(単位:千円)
区分	前連結会計年度
非上場株式	205,508
関係会社株式	127,698
その他の関係会社有価証券	15,600

(※3) 連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については、「投資
有価証券及びその他の関係会社有価証券」には含めておりません。当該出資の連結貸借対照表計上額は、
88,496千円であります。
(※4) 「受取手形、売掛金及び契約資産」に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2025年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 受取手形、売掛金及び契約資産	625,070
貸倒引当金(※4)	△3,628
	621,441	621,441	―
(2) 投資有価証券	167,029	167,029	―
資産計	788,471	788,471	―
(1) 社債 (1年内償還予定の社債を含む)	80,000	78,575	△1,424
(2) 長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	2,110	2,110	―
負債計	82,110	80,685	△1,424

(※1) 「現金及び預金」、「支払手形及び買掛金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時
価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含めておりません。
当該金融商品の連結貸借対照表計上額は、以下のとおりであります。

	(単位:千円)
区分	当連結会計年度
非上場株式	6,190

(※3) 連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については、「投資
有価証券」には含めておりません。当該出資の連結貸借対照表計上額は、82,914千円であります。
(※4) 「受取手形、売掛金及び契約資産」に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1. 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,471,290	―	―	―
受取手形、売掛金及び契約資産	482,350	―	―	―

当連結会計年度(2025年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,242,881	―	―	―
受取手形、売掛金及び契約資産	625,070	―	―	―

(注)2. 社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債(1年内償還予定の社債を含む)	100,000	40,000	40,000	―	―	―
1年内返済予定の長期借入金	50,000	―	―	―	―	―

当連結会計年度(2025年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債(1年内償還予定の社債を含む)	40,000	40,000	―	―	―	―
長期借入金(1年内返済予定の社債を含む)	936	586	336	252	―	―

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定
の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係る
インプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2024年9月30日)

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券及びその他の関係会社有価証券
その他有価証券
株式	53,757	―	―	53,757
資産計	53,757	―	―	53,757

当連結会計年度(2025年9月30日)

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	167,029	―	―	167,029
資産計	167,029	―	―	167,029

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年9月30日)

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形、売掛金及び契約資産	―	432,647	―	432,647
資産計	―	432,647	―	432,647
社債(1年内償還予定の社債を含む)	―	178,254	―	178,254
1年内返済予定の長期借入金	―	50,000	―	50,000
負債計	―	228,254	―	228,254

当連結会計年度(2025年9月30日)

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形、売掛金及び契約資産	―	621,441	―	621,441
資産計	―	621,441	―	621,441
社債 (1年内償還予定の社債を含む)	―	78,575	―	78,575
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	―	2,110	―	2,110
負債計	―	80,685	―	80,685

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
資 産
投資有価証券及びその他の関係会社有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
受取手形、売掛金及び契約資産
これらの時価については、取引先の現状及び入金状況等により債権を分類し、回収不能見込額を控除することで算定しており、レベル2の時価に分類しております。
負 債
社債
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金は、変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映することから時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。