繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2019年3月31日)	当事業年度(2020年3月31日)
繰延税金資産
会員権評価損	2,143千円	―千円

(注) 評価性引当額が31,160千円減少しております。この減少の主な内容は、長期未払金等に係る評価性引当額の減少によるものであります。

2020/06/25 10:43

#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当社の棚卸資産の評価は、「棚卸資産の評価に関する会計基準」に基づいて原則として原価法(収益性の低下に基づく薄価切下げの方法)を採用しております。原材料相場の変動やデザイン変更等の陳腐化により、当初の販売予定価格をもって販売することができない商品については、個別に薄価の切り下げを行っております。また、仕入日から一定期間を経過した商品は、期間の経過に応じて簿価の切り下げを行っております。在庫状況に変化が生じた場合には、商品の簿価を切り下げることとなり、売上原価が増加する可能性があります。
c 繰延税金資産の回収可能性の評価
当社は繰延税金資産の回収可能性を評価するに際して将来の課税所得を合理的に見積もっております。繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するので、その見積額が減少した場合は繰延税金資産が減額され税金費用が計上される可能性があります。なお、新型コロナウイルスの感染拡大により2020年4月7日に緊急事態宣言が発せられ、当社主力の催事販売を自粛しております。また、取引先の百貨店、ショッピングセンター等の小売店も臨時休業や営業時間の短縮を余儀なくされるなど厳しい状態が続いております。これら営業活動の縮小は、大きく当社の業績に影響を及ぼすと予想しておりますが、その影響は数カ月程度継続するものと仮定した上で、繰延税金資産の回収可能性に関する会計上の見積りを行っております。

2020/06/25 10:43

#3 追加情報、財務諸表（連結）

新型コロナウイルスの感染拡大により2020年4月7日に緊急事態宣言が発せられ、当社主力の催事販売を自粛しております。また、取引先の百貨店、ショッピングセンター等の小売店も臨時休業や営業時間の短縮を余儀なくされるなど厳しい状態が続いております。
これら営業活動の縮小は、大きく当社の業績に影響を及ぼすと予想しており、その影響が数カ月程度継続するものと仮定して繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

2020/06/25 10:43