有価証券報告書-第77期(2025/07/01-2026/06/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、短期的な預金等を中心に資金運用を行っており、また、資金調達については銀行等の金融機関からの借入によっています。また、デリバティブについては、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産並びに電子記録債権に係る信用リスクは、内部の諸規定に基づき、各社ごとに期日管理、残高管理等を行うとともに、主要な取引先の信用調査を随時行いリスクの低減を図っています。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、社内規程に基づき四半期ごとに時価等を把握しリスクの低減を図っています。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに電子記録債務は、そのほぼすべてが1年以内の支払期日です。
借入金のうち、短期借入金は、主として営業取引にかかる運転資金の確保を目的とした資金調達であり、長期借入金は、主として設備投資等を目的とした資金調達です。長期借入金の借入期間は原則として5年以内とすることとしています。
また、営業債務や借入金は流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)に晒されていますが、当社グループでは、各社ごとに資金繰計画を月次で作成するなどの方法により管理しています。
2.金融商品の時価等に関する事項
前連結会計年度(2025年6月30日)
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、「現金及び預金」「受取手形、売掛金及び契約資産」「電子記録債権」「支払手形及び買掛金」「電子記録債務」及び「短期借入金」については、現金及び短期間に決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しています。
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券(*1)
その他有価証券	254,400	254,400	-
資産計	254,400	254,400	-
(2)長期借入金(*2)	1,916,660	1,913,849	△2,810
(3)リース債務(*3)	1,029,488	909,206	△120,282
負債計	2,946,148	2,823,055	△123,092

(*1)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれていません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。

区分	前連結会計年度(千円)
非上場株式	42,695

(*2)1年内返済予定の長期借入金を含んでいます。
(*3)リース債務は流動負債と固定負債のリース債務を合算して表示しています。
( 4)連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資は、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしていません。当該出資の連結貸借対照表計上額は71,086千円です。
当連結会計年度(2026年6月30日)
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、「現金及び預金」「受取手形、売掛金及び契約資産」「電子記録債権」「支払手形及び買掛金」「電子記録債務」及び「短期借入金」については、現金及び短期間に決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しています。
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券(*1)
その他有価証券	214,464	214,464	-
資産計	214,464	214,464	-
(2)長期借入金(*2)	1,516,580	1,493,366	△23,213
(3)リース債務(*3)	923,604	783,056	△140,547
負債計	2,440,184	2,276,422	△163,761

(*1)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれていません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	45,795

(*2)1年内返済予定の長期借入金を含んでいます。
(*3)リース債務は流動負債と固定負債のリース債務を合算して表示しています。
( 4)連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資は、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしていません。当該出資の連結貸借対照表計上額は79,489千円です。
(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2025年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,470,220	-	-	-
受取手形、売掛金及び契約資産	23,159,146	-	-	-
電子記録債権	3,210,757	-	-	-
合計	29,840,123	-	-	-

当連結会計年度(2026年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,640,512	-	-	-
受取手形、売掛金及び契約資産	23,187,725	-	-	-
電子記録債権	3,713,275	-	-	-
合計	29,541,513	-	-	-

(注)2.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2025年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	400,080	400,080	400,080	400,080	316,340	-
リース債務	144,597	139,782	127,793	106,864	68,419	442,031
合計	544,677	539,862	527,873	506,944	384,759	442,031

当連結会計年度(2026年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	450,000	-	-	-	-	-
長期借入金	400,080	400,080	400,080	316,340	-	-
リース債務	147,025	135,606	114,677	76,232	46,726	403,336
合計	997,105	535,686	514,757	392,572	46,726	403,336

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに
分類しています。

レベル1の時価:	同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:	レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:	重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しています。
(1)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融商品
前連結会計年度(2025年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券
株式	254,400	-	-	254,400
資産計	254,400	-	-	254,400

当連結会計年度(2026年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券
株式	214,464	-	-	214,464
資産計	214,464	-	-	214,464

(2)時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融商品
前連結会計年度(2025年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	1,913,849	-	1,913,849
リース債務	-	909,206	-	909,206
負債計	-	2,823,055	-	2,823,055

当連結会計年度(2026年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	1,493,366	-	1,493,366
リース債務	-	783,056	-	783,056
負債計	-	2,276,422	-	2,276,422

(注) 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しています。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しています。
長期借入金
元金利の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しています。
リース債務
元利金の合計額を同様の新規リースを行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しています。