訂正有価証券報告書-第42期(2025/02/01-2026/01/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については主として預金および安全性の高い有価証券等の金融資産で運用する方針でありま
す。また、一時的な余剰資金については、流動性を重視し、元本割れの可能性のある取り組みは行わないことと
しております。短期的な運転資金は、銀行借入により調達をしております。その他の必要な資金は、原則として
自己資金により充当する方針でありますが、多額の資金を要する案件に関しては、市場の状況を勘案のうえ、社
債の発行、銀行借入、割賦購入および増資等の最適な方法により調達する方針であります。なお、デリバティブ
取引は、事業に関連して発生する債権債務の市場価格変動の回避または将来キャッシュ・フローの確定等、実需
に基づいた取引に限定し、投機的な取引は実施しない方針であります。
(2)金融商品の内容およびそのリスク
営業債権である売掛金は、得意先の信用リスクに晒されております。また、外貨建の営業債権は、為替の変動
スクに晒されております。
未収入金は、得意先の信用リスクに晒されております。
出資金は、主に業務上の関係を有する企業の出資金であり、当該企業の財務状況が悪化するリスクに晒されて
おります。
営業債務である買掛金、未払金、未払法人税等は、すべて1年以内の支払期日であり、支払時期に支払を実行
できなくなる流動性リスクに晒されております。また、外貨建営業債務は、為替の変動リスクに晒されておりま
す。
また、短期借入金は、短期的な経常運転資金の調達等を目的としたものであり、返済日は決算日後1年以内で
あります。社債および長期借入金は、長期運転資金および設備投資資金の調達等を目的としたものであり、返済
は最長15年となります。長期未払金は主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、最長で5年後
であります。なお、一部の長期借入金につきましては、変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されており
ます。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
営業債権である売掛金は、定期的に得意先ごとの債権回収の期日や債権残高の管理を実施するとともに、その
情報を随時関連部署へ報告しております。
未収入金は、定期的に得意先ごとの債権回収の期日や債務残高の管理を実施するとともに、その情報を随時関
連部署へ報告しております。
出資金は、定期的に発行体の財務状況を把握し、評価について決算期ごとに確認しております。
営業債務である買掛金、未払金、未払法人税等ならびに借入金は、各部署からの報告に基づき管理部が月次で
資金繰計画を作成、更新することにより管理する体制となっております。
資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)については、各部署からの報告
に基づき管理部が月次で資金繰計画を作成、更新し手許流動性を維持すること等により、流動性リスクを管理し
ております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
れております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することに
より、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2025年1月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 社債 (1年内償還予定分を含む。) (2) 長期借入金 (1年内返済予定分を含む。)	470,000 1,477,287	466,064 1,467,927	△3,935 △9,360
(3) 長期未払金 (1年内期限到来分を含む。)	310,822	292,274	△18,547
負債計	2,258,110	2,226,266	△31,843
デリバティブ取引 ヘッジ会計が適用されていないもの	(8,561)	(8,561)	―
デリバティブ取引計	(8,561)	(8,561)	―

(注)1.現金及び預金、売掛金、未収入金、買掛金、未払法人税等、未払金(1年内期限到来分の長期未払金を除く
については、現金であることおよび短期間で決済されるため時価が帳簿価格に近似するものであることか
ら、長期営業債権については、担保および保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているた
め、時価は決算日における貸借対照表価額から当該貸倒見積高を控除した金額に近似するものであることか
ら、注記を省略しております。
2.市場価格のない株式等(連結貸借対照表計上額3,979千円)は含めておりません。
3.デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目に
ついては、( )で示しております。
4.社債および長期借入金の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社 債	60,000	60,000	60,000	60,000	230,000	―
長期借入金	294,621	225,913	181,333	148,591	268,972	357,854

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つのレベルに分
類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定
の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係る
インプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属す
るレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
デリバティブ取引 為替予約	―	8,561	―	8,561
負債計	―	8,561	―	8,561

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
社債 (1年内償還予定分を含む。)	―	466,064	―	466,064
長期借入金 (1年内返済予定分を含む。)	―	1,467,927	―	1,467,927
長期未払金 (1年内期限到来分を含む。)	―	292,274	―	292,274
負債計	―	2,226,266	―	2,226,266

(注)時価の算定に用いた評価技法および時価の算定に係るインプットの説明
社債、長期借入金および長期未払金
社債、長期借入金および長期未払金の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入等を行った場合に想定される
利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
為替予約の時価は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、金利や為替レート等の観察可
能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しているため、その時価をレベル2の時価に分類しておりま
す。
当連結会計年度(2026年1月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 社債 (1年内償還予定分を含む。) (2) 長期借入金 (1年内返済予定分を含む。)	635,000 3,068,231	624,391 3,026,410	△10,608 △41,820
(3) 長期未払金 (1年内期限到来分を含む。)	546,390	513,022	△33,368
負債計	4,249,622	4,163,824	△85,798

(注)1.現金および預金、売掛金、未収入金、短期貸付金、買掛金、短期借入金(1年内返済予定の長期借入金を除く)、未払法人税等、未払金(1年内期限到来分の長期未払金を除く)については、現金であることおよび短期間で決済されるため時価が帳簿価格に近似するものであることから、長期営業債権については、担保および保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から当該貸倒見積高を控除した金額に近似するものであることから、注記を省略しております。
2.市場価格のない株式等(連結貸借対照表計上額 2,304千円)は含めておりません。
3.社債および長期借入金の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社 債	150,000	150,000	105,000	230,000	―	―
長期借入金	741,119	641,103	342,834	401,726	315,675	625,772

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つのレベルに分
類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定
の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係る
インプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属す
るレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
社債 (1年内償還予定分を含む。)	―	624,391	―	624,391
長期借入金 (1年内返済予定分を含む。)	―	3,026,410	―	3,026,410
長期未払金 (1年内期限到来分を含む。)	―	513,022	―	513,022
負債計	―	4,163,824	―	4,163,824

(注)時価の算定に用いた評価技法および時価の算定に係るインプットの説明
社債、長期借入金および長期未払金
社債、長期借入金および長期未払金の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入等を行った場合に想定される
利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。