有価証券報告書-第21期(平成25年10月1日-平成26年9月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し安全性の高い運用を行っております。資金調達においては設備等の長期資金は銀行借入や社債発行等により、また、短期的な運転資金は銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信管理規定に沿ってリスク低減を図っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、未収入金並びに取引先企業等に対する長期貸付金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、敷金は主に賃貸借物件等の契約時に預託したものであり、保証金は主に取引先との取引に応じて預託したものでありますが、預託先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金、未払法人税等、預り金は、ほとんど3ヶ月以内の支払期日であります。借入金は、主に運転資金として調達したものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権について、各子会社における営業部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクにさらされる金融資産の貸借対照表価額により表されています。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループでは、各部署からの報告に基づき経理グループが適時に資金繰計画を作成・更新することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち、39.9%が特定の大口顧客に対するものであります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(平成25年9月30日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	345,430	345,430	-
(2) 受取手形及び売掛金	484,752
貸倒引当金(※)	△11,270
	473,482	473,482	-
(3) 未収入金	115,377	115,377	-
(4) 長期貸付金 (1年以内回収予定を含む)	38,251	39,131	879
資産計	972,542	973,421	879
(1) 買掛金	366,289	366,289	-
(2) 短期借入金	547,885	547,885	-
(3) 未払法人税等	8,385	8,385	-
(4) 未払金	34,057	34,057	-
(5) 預り金	85,762	85,762	-
(6) 長期借入金 (一年内返済予定を含む)	99,918	99,900	△17
(7)リース債務 (一年内返済予定を含む)	2,290	2,292	2
負債計	1,144,587	1,144,572	△15

※ 受取手形及び売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成26年9月30日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	652,190	652,190	-
(2) 受取手形及び売掛金	512,266
貸倒引当金(※)	△9,997
	502,268	502,268	-
(3) 未収入金	110,163	110,163	-
(4) 長期貸付金 (1年以内回収予定を含む)	30,544	31,409	864
資産計	1,295,167	1,296,031	864
(1) 買掛金	309,318	309,318	-
(2) 短期借入金	323,771	323,771	-
(3) 未払法人税等	12,771	12,771	-
(4) 未払金	38,143	38,143	-
(5) 預り金	85,498	85,498	-
(6) 長期借入金 (一年内返済予定を含む)	55,800	55,753	△46
(7)リース債務 (一年内返済予定を含む)	1,449	1,455	5
負債計	826,753	826,713	△40

※ 受取手形及び売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、並びに(3) 未収入金
これらは全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期貸付金
その将来キャッシュ・フローをリスクフリーレート(同期間の国債利回り)で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2)短期借入金、(3)未払法人税等、(4)未払金、並びに(5)預り金
これらは全て短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成25年9月30日	平成26年9月30日
(資産)
非上場株式	-	-
敷金	31,916	32,877
保証金	31,273	28,846
(負債)
転換社債型新株予約権付社債	-	50,000
長期預り金	92,409	89,087

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「2 金融商品の時価等に関する事項」には記載しておりません。
なお、前連結会計年度において、非上場株式について2,900千円の減損処理を行っております。
敷金は主に、本社及び社宅契約に係る差入敷金となりますが、市場価額がなく、実質的な預託期間を算定することは困難であることから、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「2 金融商品の時価等に関する事項」には記載しておりません。
保証金は主に、取引先との取引に応じて預託したものでありますが、市場価額がなく、実質的な預託期間を算定することは困難であることから、「2 金融商品の時価等に関する事項」には記載しておりません。
転換社債型新株予約権付社債には、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「2 金融商品の時価等に関する事項」には記載しておりません。
長期預り金については、主に情報通信機器事業における代理店との取引保証金となりますが、代理店契約期間中は原則として返還を予定していないため、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難であると認められるため、「2 金融商品の時価等に関する事項」には記載しておりません。
(注3)満期のある金銭債権及び有価証券の連結決算日後の償還予定額
該当事項はありません。
(注4)長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	547,885	―	―	―	―	―
長期借入金	25,884	25,884	25,884	20,484	1,782	―
リース債務	786	887	615
合 計	574,555	26,771	26,499	20,484	1,782	―

当連結会計年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	323,771	―	―	―	―	―
長期借入金	20,400	20,400	15,000	―	―	―
リース債務	938	511
合 計	345,109	20,911	15,000	―	―	―