繰延税金資産

有報情報

#1 会計方針に関する事項（連結）

③ 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社及び国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第8号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告39号 2020年3月31日)第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2018年2月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

2021/06/25 14:29

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2020年3月31日)		当事業年度(2021年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	50,983	千円	54,156	千円
繰延税金負債合計	△15,594	千円	△33,829	千円
繰延税金資産の純額	355,769	千円	348,293	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の負担率と差異の主なもの

2021/06/25 14:29

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2020年3月31日)		当連結会計年度(2021年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)1	85,225	千円	81,740	千円
繰延税金負債合計	△17,951	千円	△37,827	千円
繰延税金資産の純額	435,887	千円	422,377	千円

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2021/06/25 14:29