有価証券報告書-第73期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)1	85,225	千円	81,740	千円
賞与引当金	59,185	千円	59,629	千円
未払事業税	6,863	千円	4,229	千円
退職給付に係る負債	275,174	千円	285,741	千円
役員退職慰労引当金	11,172	千円	12,531	千円
事業整理損失引当金	-	千円	16,442	千円
役員退職慰労未払金	15,626	千円	14,770	千円
会員権評価損	32,495	千円	32,495	千円
減損損失	33,211	千円	31,779	千円
繰延ヘッジ損益	-	千円	92	千円
その他	89,148	千円	87,457	千円
繰延税金資産小計	608,103	千円	626,910	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△82,470	千円	△81,330	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△71,794	千円	△85,374	千円
評価性引当額小計	△154,264	千円	△166,704	千円
繰延税金資産合計	453,838	千円	460,205	千円
(繰延税金負債)
合併受入資産	△1,730	千円	△1,730	千円
その他有価証券評価差額金	△12,507	千円	△30,836	千円
繰延ヘッジ損益	△1,925	千円	△3,645	千円
その他	△1,786	千円	△1,614	千円
繰延税金負債合計	△17,951	千円	△37,827	千円
繰延税金資産の純額	435,887	千円	422,377	千円

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	7,195	22,433	35,414	1,752	14,672	3,757	85,225	千円
評価性引当額	△7,195	△22,433	△35,414	△1,752	△14,672	△1,002	△82,470	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,755	2,755	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	19,090	31,859	1,752	14,479	6,878	7,679	81,740	千円
評価性引当額	△19,090	△31,859	△1,752	△14,479	△6,878	△7,269	△81,330	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	410	410	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.3	%	△14.0	%
受取配当金	△0.1	%	0.4	%
住民税均等割	11.9	%	△58.6	%
評価性引当額	△2.1	%	△11.4	%
海外子会社の適用税率差異	△1.5	%	△2.5	%
連結子会社清算による影響額	-	%	△15.0	%
その他	1.3	%	△4.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.4	%	△75.0	%