訂正有価証券報告書-第40期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(重要な会計上の見積り)
連結子会社である中間持株会社に対する貸付金の評価
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
短期貸付金 8,023百万円
貸倒引当金繰入額 10百万円
貸倒引当金 10百万円
(当事業年度において貸倒引当金繰入額10百万円を計上しており、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクに鑑みて開示項目として識別しております。)
(2)財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
①算出方法
当社の債務超過の状態にある中間持株会社に対する貸付金につきましては、元本の一部の回収が懸念され、一方、当該中間持株会社における将来の配当収入計画も未定であることから、債務超過相当額を基礎として貸倒引当金繰入額を算定しております。
②主要な仮定
貸倒引当金繰入額の算出に用いた仮定は、中間持株会社傘下の子会社における資金需要を鑑み、当該中間持株会社における将来の配当収入を0円としたことにより、貸倒引当金繰入額は債務超過相当額を基礎として算出しております。
③翌事業年度の財務諸表に与える影響
中間持株会社における将来の配当収入計画を未定としていることから、引き続き債務超過相当額に基づいて貸倒引当金繰入額を算定することが想定されます。したがって、翌事業年度においても貸倒引当金繰入額が発生する可能性があります。なお、本件に係る短期貸付金、貸倒引当金繰入額及び貸倒引当金は連結消去されます。