繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2025年2月28日)		当事業年度(2026年2月28日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	544	百万円	523	百万円
繰延税金負債合計	△1,960	百万円	△2,423	百万円
繰延税金資産の純額	11,362	百万円	11,090	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2026/05/26 12:58

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2025年2月28日)		当連結会計年度(2026年2月28日)
(繰延税金資産)
固定資産未実現利益	780	百万円	861	百万円
繰延税金負債合計	△12,041	百万円	△12,551	百万円
繰延税金資産の純額	6,585	百万円	5,648	百万円

(注)当連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前連結会計年度の数値については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。

2026/05/26 12:58

#3 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

関係会社株式の評価については、超過収益力を反映して評価しています。超過収益力に関する内容は連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)2. のれん・商標権の評価」の内容と同一です。
3. 繰延税金資産の回収可能性
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

2026/05/26 12:58

#4 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

今後、事業計画と実績が著しく乖離し悪化した場合等、将来の事業計画の見直しが必要となった場合には、当該のれん・商標権の減損損失が発生し、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において重要な影響を与える可能性があります。
3. 繰延税金資産の回収可能性
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

2026/05/26 12:58