有価証券報告書-第64期(2024/03/01-2025/02/28)

(企業結合等関係)
(吸収分割による事業承継)
当社及び当社の連結子会社である株式会社ゆめマート熊本は、2024年4月3日開催の各取締役会において、株式会社西友が九州地域において展開する食品スーパー事業(以下、「承継対象事業」という。)について、会社分割(吸収分割)により株式会社ゆめマート熊本が承継すること(以下、「本件吸収分割」という。)を決議し、株式会社ゆめマート熊本は、同日付で株式会社西友と吸収分割契約書を締結いたしました。
その後、株式会社ゆめマート熊本は、2024年6月17日付の取締役会決議において、本件吸収分割の承継対象権利義務の変更を目的として、株式会社西友と吸収分割契約書の変更合意書を締結することを決定し、株式会社ゆめマート熊本は、同日付で株式会社西友と吸収分割契約書の変更合意書を締結いたしました。これにより、2024年8月1日付で本吸収分割を実施いたしました。
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称及びその事業の内容
吸収分割会社の名称 株式会社西友
承継事業の内容 同社が九州地域において展開する食品スーパー事業(69店舗)
②企業結合を行う主な理由
九州地域における当社グループの店舗と承継対象事業に含まれる店舗は地理的に重複しておらず、相互補完しあえる関係にあることから、承継対象事業の承継を機に、これまでよりも更に強固なドミナントを形成することが可能であり、仕入れや販促、物流等におけるスケールメリットを享受できると考えております。また、承継対象事業に係る従業員の皆様が習得しておられる効率的なオペレーション等のノウハウと、これまで当社が創業以来培ってきたノウハウを融合・相互活用することで、九州地域での両者の更なる成長が実現できるものと確信しているため、本件吸収分割を行うこととしました。
③企業結合日
2024年8月1日
④企業結合の法的形式
株式会社西友を吸収分割会社とし、株式会社ゆめマート熊本を承継会社とする吸収分割
⑤結合後企業の名称
変更はありません。
⑥取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式会社西友の九州地域において展開する食品スーパー事業を取得するためです。
(2)連結損益計算書に含まれる取得した事業の業績の期間
2024年8月1日から2025年2月28日まで
(3)取得した事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	78,500百万円
取得原価		78,500百万円

(注)株式取得後における価格調整が完了しておらず、取得原価は現時点で確定していません。
(4)主要な取得関連費用の内容及び金額
株式の取得に伴うアドバイザリー費用等 325百万円
(5)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
①発生したのれんの金額
56,318百万円
なお、のれんの金額は、当連結会計年度において識別可能な資産及び負債の特定並びに時価の算定が未了であり、取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額です。
②発生原因
取得原価が取得時の時価純資産を上回ったため、超過額をのれんとして計上しております。
③償却方法及び償却期間
20年間にわたる均等償却
(6)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 3,492百万円
固定資産 23,731百万円
資産合計 27,223百万円
流動負債 1,215百万円
固定負債 3,826百万円
負債合計 5,042百万円
(7)企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
①概算額
営業収益 36,694百万円
営業利益 237百万円
②概算額の算定方法
企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定し算定された営業収益及び損益情報と、取得企業の連結損益計算書における営業収益及び損益情報との差額を、影響の概算額としています。また、企業結合時に認識されたのれんが当連結会計年度開始の日に発生したものとし、のれん償却額を加味して算定しております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。