有価証券報告書-第54期(平成27年3月1日-平成28年2月29日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、主として安全性の高い定期性預金等の金融資産に限定し、資金調達については、銀行借入による間接金融によっております。
なお、デリバティブ取引は、行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
投資有価証券は、信用リスクに晒されております。
差入保証金は、主に店舗の賃借に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。
長期借入金は償還日は最長で決算日後2年以内であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスクの管理
当社グループは、差入保証金については、差入先ごとに期日及び残高を管理し、回収懸念の早期把握や貸倒れリスクの軽減を図っております。
②市場リスクの管理
当社グループは、投資有価証券については、定期的に発行体の財務状況等を把握しております。
③資金調達に係る流動性リスクの管理
当社グループは、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該時価が異なることもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注)2参照)。
前連結会計年度(平成27年2月28日)

	連結貸借対照表 計 上 額	時 価	差 額
	(千円)	(千円)	(千円)
(1)現金及び預金	6,367,627	6,367,627	-
(2)未収入金	4,483,244	4,483,244	-
(3)関係会社預け金	5,610,515	5,610,515	-
(4)差入保証金	4,567,314	4,407,871	△159,442
資 産 計	21,028,702	20,869,259	△159,442
(1)買掛金	14,046,383	14,046,383	-
(2)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	400,280	402,523	2,243
(3)長期預り保証金	1,020,564	1,009,569	△10,994
負 債 計	15,467,227	15,458,476	△8,751

当連結会計年度(平成28年2月29日)

	連結貸借対照表 計 上 額	時 価	差 額
	(千円)	(千円)	(千円)
(1)現金及び預金	7,095,223	7,095,223	-
(2)未収入金	3,533,481	3,533,481	-
(3)関係会社預け金	7,010,515	7,010,515	-
(4)差入保証金	4,575,700	4,574,931	△768
資 産 計	22,214,921	22,214,153	△768
(1)買掛金	13,392,626	13,392,626	-
(2)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	151,484	151,952	468
(3)長期預り保証金	1,025,726	1,026,700	973
負 債 計	14,569,837	14,571,279	1,442

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)未収入金、(3)関係会社預け金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)差入保証金
差入保証金の時価については、契約期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを対応するリスクフリー・レートで割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1)買掛金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額をリスクフリー・レートに信用リスクを加味した利率で割り引いて算定する方法によっております。
(3)長期預り保証金
長期預り保証金の時価については、契約期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを対応するリスクフリー・レートに信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
該当事項はありません。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成27年2月28日)	当連結会計年度 (平成28年2月29日)
非上場株式	50,115	50,115
差入保証金	103,563	103,621
長期預り保証金	5,390	-

非上場株式は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。差入保証金のうち償還予定が合理的に見積れず、時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、「差入保証金」には含めておりません。長期預り保証金のうち返還予定が合理的に見積れず、時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、「長期預り保証金」には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年2月28日)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
現金及び預金	6,367,627	-	-	-
未収入金	4,483,244	-	-	-
関係会社預け金	5,610,515	-	-	-
差入保証金	183,346	305,069	383,878	304,494
合 計	16,644,734	305,069	383,878	304,494

差入保証金については、償還予定額が確定しているもののみを記載しており、償還期日を明確に把握できないもの(3,390,525千円)については、償還予定額には含めておりません。
当連結会計年度(平成28年2月29日)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
現金及び預金	7,095,223	-	-	-
未収入金	3,533,481	-	-	-
関係会社預け金	7,010,515	-	-	-
差入保証金	123,492	382,957	269,752	253,689
合 計	17,762,714	382,957	269,752	253,689

差入保証金については、償還予定額が確定しているもののみを記載しており、償還期日を明確に把握できないもの(3,545,808千円)については、償還予定額には含めておりません。
4.長期借入金及び長期預り保証金のうち、金利の負担を伴うものの決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	248,796	129,084	22,400	-	-	-
長期預り保証金	994	-	-	-	-	-
合計	249,790	129,084	22,400	-	-	-

当連結会計年度(平成28年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	129,084	22,400	-	-	-	-
長期預り保証金	-	-	-	-	-	-
合計	129,084	22,400	-	-	-	-