有価証券報告書-第59期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、主として安全性の高い定期性預金等の金融資産に限定し、資金調達については、銀行借入による間接金融によっております。
なお、デリバティブ取引は、行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
投資有価証券は、主として業務上の関係を有する会社の株式であり、市場価格の変動リスク及び信用リスクに晒されております。
差入保証金は、主に店舗の賃借に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスクの管理
当社グループは、差入保証金については、差入先ごとに期日及び残高を管理し、回収懸念の早期把握や貸倒れリスクの軽減を図っております。
②市場リスクの管理
当社グループは、投資有価証券については、定期的に発行体の財務状況等を把握しております。
③資金調達に係る流動性リスクの管理
当社グループは、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該時価が異なることもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注)2参照)。
前連結会計年度(2020年2月29日)

	連結貸借対照表 計 上 額	時 価	差 額
	(百万円)	(百万円)	(百万円)
(1)現金及び預金	15,016	15,016	-
(2)未収入金	9,540	9,540	-
(3)関係会社預け金	15,507	15,507	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	349	349	-
(5)差入保証金	7,815	7,720	△94
資 産 計	48,229	48,134	△94
(1)買掛金	26,694	26,694	-
(2)1年内返済予定の 長期借入金	117	117	-
(3)長期預り保証金	3,497	3,515	18
負 債 計	30,308	30,327	18

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)未収入金、(3)関係会社預け金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引所の価額によっております。
(5)差入保証金
差入保証金の時価については、契約期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを対応するリスクフリー・レートで割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)1年内返済予定の長期借入金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期預り保証金
長期預り保証金の時価については、契約期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを対応するリスクフリー・レートに信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年2月28日)

	連結貸借対照表 計 上 額	時 価	差 額
	(百万円)	(百万円)	(百万円)
(1)現金及び預金	19,596	19,596	-
(2)未収入金	9,575	9,575	-
(3)関係会社預け金	21,507	21,507	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	350	350	-
(5)差入保証金	7,774	7,653	△121
資 産 計	58,804	58,683	△121
(1)買掛金	28,083	28,083	-
(2)長期預り保証金	3,377	3,348	△29
負 債 計	31,461	31,432	△29

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)未収入金、(3)関係会社預け金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引所の価額によっております。
(5)差入保証金
差入保証金の時価については、契約期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを対応するリスクフリー・レートで割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1)買掛金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)長期預り保証金
長期預り保証金の時価については、契約期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを対応するリスクフリー・レートに信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
該当事項はありません。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2020年2月29日)	当連結会計年度 (2021年2月28日)
非上場株式	71	71
差入保証金	129	127

非上場株式は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。差入保証金のうち償還予定が合理的に見積れず、時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、「差入保証金」には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
現金及び預金	15,016	-	-	-
未収入金	9,540	-	-	-
関係会社預け金	15,507	-	-	-
差入保証金	262	489	330	78
合 計	40,326	489	330	78

差入保証金については、償還予定額が確定しているもののみを記載しており、償還期日を明確に把握できないもの(6,655百万円)については、償還予定額には含めておりません。
当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
現金及び預金	19,596	-	-	-
未収入金	9,575	-	-	-
関係会社預け金	21,507	-	-	-
差入保証金	148	521	351	164
合 計	50,827	521	351	164

差入保証金については、償還予定額が確定しているもののみを記載しており、償還期日を明確に把握できないもの(6,588百万円)については、償還予定額には含めておりません。
4.長期預り保証金のうち、金利の負担を伴うものの決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期預り保証金	94	82	79	68	68	99
合計	94	82	79	68	68	99

当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期預り保証金	71	69	59	60	55	48
合計	71	69	59	60	55	48