有価証券報告書-第62期(2023/03/01-2024/02/29)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、主として安全性の高い定期性預金等の金融資産に限定し、資金調達については、銀行借入による間接金融によっております。
なお、当社グループはデリバティブ取引を行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び未収入金は、顧客及び取引先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主として業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスク及び信用リスクに晒されております。
差入保証金は、主に店舗の賃借に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが短期間で決済されるものであります。
長期預り保証金は、不動産賃貸契約に際し賃借人より預っている保証金及び建設協力金等であり、一定期間又は賃貸期間終了時において相手先に返済するものであります。
リース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、流動性リスクに晒されておりますが、金利は固定金利を採用しており、金利変動リスクはありません。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスクの管理
当社グループは、与信管理規程に従い取引先ごとの状況を定期的にモニタリングし、顧客及び取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財政状態等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を行っております。
②市場リスクの管理
当社グループは、投資有価証券について、定期的に発行体の時価や財務状況等を把握する体制としております。
③資金調達に係る流動性リスクの管理
当社グループは、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該時価が異なることもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、連結貸借対照表計上額の重要性が乏しい科目については、記載を省略しております。
前連結会計年度(2023年2月28日)

	連結貸借対照表 計 上 額	時 価	差 額
	(百万円)	(百万円)	(百万円)
差入保証金	7,678	7,335	△342
資 産 計	7,678	7,335	△342
長期預り保証金	3,199	3,128	△70
負 債 計	3,199	3,128	△70

(注)現金は記載を省略しており、預金、未収入金、関係会社預け金、買掛金は短期間で決済されるため時価が帳
簿価額に近似することから、記載を省略しております。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	連結貸借対照表 計 上 額	時 価	差 額
	(百万円)	(百万円)	(百万円)
差入保証金	7,572	7,157	△415
資 産 計	7,572	7,157	△415
長期預り保証金	3,087	3,006	△81
負 債 計	3,087	3,006	△81

(注)現金は記載を省略しており、預金、未収入金、関係会社預け金、買掛金は短期間で決済されるため時価が帳
簿価額に近似することから、記載を省略しております。

3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
現金及び預金	13,204	-	-	-
未収入金	7,765	-	-	-
関係会社預け金	17,507	-	-	-
差入保証金	131	431	227	130
合 計	38,609	431	227	130

差入保証金については、償還予定額が確定しているもののみを記載しており、償還期日を明確に把握できな
いもの(6,756百万円)については、償還予定額には含めておりません。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
現金及び預金	12,355	-	-	-
未収入金	8,741	-	-	-
関係会社預け金	28,007	-	-	-
差入保証金	131	459	260	159
合 計	49,236	459	260	159

差入保証金については、償還予定額が確定しているもののみを記載しており、償還期日を明確に把握できな
いもの(6,562百万円)については、償還予定額には含めておりません。
4.長期預り保証金のうち、金利の負担を伴うものの決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期預り保証金	61	61	53	19	4	22
合計	61	61	53	19	4	22

当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期預り保証金	62	54	19	5	4	18
合計	62	54	19	5	4	18

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
重要性が乏しいため記載を省略しております。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年2月28日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	7,335	-	7,335
資産計	-	7,335	-	7,335
長期預り保証金	-	3,128	-	3,128
負債計	-	3,128	-	3,128

当連結会計年度(2024年2月29日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	7,157	-	7,157
資産計	-	7,157	-	7,157
長期預り保証金	-	3,006	-	3,006
負債計	-	3,006	-	3,006

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
差入保証金
差入保証金の時価については、契約期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを対応するリスクフリー・レートで割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期預り保証金
長期預り保証金の時価については、契約期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを対応するリスクフリー・レートで割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。